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1 Guidede la de la planification financière retraite Édition Question Retraite... j ai mon plan

2 Voici la toute dernière édition du Guide de la planification financière de la retraite. Les partenaires de Question Retraite y conjuguent le meilleur de leur expertise pour que la planification financière de votre retraite soit agréable, facile et simple. Vous trouverez dans ce guide des informations et des conseils préparés spécialement pour vous aider à planifier votre retraite sur des bases solides, selon vos propres objectifs. Question Retraite tient à remercier les nombreux concepteurs et collaborateurs qui ont participé à la mise à jour du guide : Concepteurs et collaborateurs Guillaume Barrette (Régie des rentes du Québec) Jacqueline Beaulieu (Régie des rentes du Québec) Hélène Berger (Institut québécois de planification financière) Hélène Boileau (Confédération des syndicats nationaux) Michèle Frenette (Regroupement des consultants en avantages sociaux du Québec) Sophie Guay (Régie des rentes du Québec) Louise Hamel (Régie des rentes du Québec) Julien Michaud (Autorité des marchés financiers) Annie Perron (Régie des rentes du Québec) Catherine Ratté (Question Retraite) Michel Simard (Cégep Marie-Victorin) Recherche et rédaction Ronald McKenzie Photographes Guy Tessier Martin Tremblay Réalisation graphique Bleu Outremer Production Question Retraite Comment nous joindre Visitez le site Web de Question Retraite: Pour commander d autres exemplaires du Guide de la planification financière de la retraite: téléchargez sur le site Web; téléphonez à Question Retraite au numéro suivant: Vous pouvez aussi communiquer avec Question Retraite par la poste: Question Retraite 2600, boulevard Laurier, bur. 542 Québec (Québec) G1V 4T3 Dépôt légal - Bibliothèque nationale du Québec, 2007 Dépôt légal - Bibliothèque nationale du Canada, 2007 ISBN: (4 e édition 2007) Les informations contenues dans le guide sont valides en date du mois de janvier Régie des rentes du Québec 2003 Question Retraite 2005 Question Retraite 2006 Question Retraite Guide de la planification financière de la retraite Édition

3 Sommaire Étape 1 : Évaluez à quel âge vous prendrez votre retraite p. 5 Étape 2 : Déterminez les revenus dont vous aurez besoin à la retraite p. 8 Étape 3 : Déterminez les sources de revenu sur lesquelles vous pourrez compter p. 10 Étapes 4 et 5: Comparez vos revenus prévisibles avec vos besoins estimés et déterminez votre besoin d épargne p. 18 Trois types d épargne pour réussir la planification de votre retraite p. 34 Un mot sur les placements p. 39 La retraite s en vient! p. 41 Des ressources p. 42 Lexique p. 44 Vos grilles de calcul p. 45 Le pouvoir de choisir Notre quotidien est bien rempli: activités familiales, responsabilités au travail, horaires chargés. Il faut planifier ceci, prévoir cela Et la retraite dans tout cela? Quand y avez-vous songé la dernière fois? Vous avez tendance à remettre ça à demain? Pourtant, agir dès maintenant pourrait vous donner le pouvoir de choisir pour plus tard! Vous pouvez, par exemple, vérifier auprès de votre employeur si vous avez accès à un régime enregistré d épargne-retraite (REER) collectif ou mieux à un régime complémentaire de retraite (RCR). Si c est le cas, pourquoi ne pas y adhérer sans tarder, même pour de petites sommes? Si ces types de régimes ne vous sont pas accessibles, communiquez avec votre institution financière et demandez-lui qu une somme soit virée, chaque mois, de votre compte d opérations quotidiennes à un compte d épargne spécial pour la retraite. Ou encore, appelez votre planificateur financier et adhérez à un programme qui permet le transfert automatique de sommes dans un REER. C est tout, mais cela peut améliorer votre niveau de vie à la retraite et vous donner le pouvoir de choisir! Nous sommes nombreux à remettre ce simple geste à plus tard. Selon un sondage publié en 2004 par la Régie des rentes du Québec et Question Retraite, seulement un Québécois sur six âgé de 25 à 44 ans a un plan d action pour sa retraite. Pire encore, selon le même sondage, un Québécois sur cinq est incapable de nommer une seule source de revenu à la retraite. Organiser sa vie de couple, fonder une famille et planifier l achat d une maison, c est sans doute plus passionnant que de mettre de l argent de côté chaque mois en vue de sa retraite. Or, nous vous lançons le défi de mener de front tous les projets qui vous tiennent à cœur, en plus d épargner pour la retraite. Impossible, dites-vous? Suivez le guide, c est réalisable! 03

4 Tout d abord pourquoi faudrait-il que vous pensiez à la retraite aujourd hui alors que vous êtes si jeune et que vous avez tant à faire? Pour deux raisons : 1. Le temps joue en votre faveur. Plus vous commencez tôt à épargner, plus votre capital de retraite a du temps pour fructifier. Dans un REER, l effet peut être assez impressionnant. Au contraire, si vous commencez sur le tard à mettre de l argent de côté, même des sommes importantes, vous risquez d être pris de court à 60 ou 65 ans. 2. Les régimes publics offrent une protection financière de base. Si vous désirez prendre votre retraite en comptant seulement sur le Régime de rentes du Québec et la pension de la Sécurité de la vieillesse du fédéral (SV), vous risquez d être déçu. Pour vivre une retraite confortable, vous devrez avoir d autres sources de revenu. Insistons sur l importance de commencer à épargner tôt. Certains d entre vous poursuivront deux ou plusieurs carrières durant leur vie active. Les réorientations professionnelles et les retours aux études sont de plus en plus fréquents chez les 40 ans et moins. Si vos revenus baissent pendant ces périodes de transition, vous épargnerez moins. Or, l effet négatif sur votre capital de retraite sera moins fort si vous avez déjà un bon coussin, parce que l argent accumulé continuera à travailler pour vous. À l inverse, si votre coussin est mince au moment où vous retournerez aux études, le «manque à épargner» pourrait avoir des conséquences graves sur votre capital de retraite. Vous avez donc le choix. Vous pouvez tourner le dos au défi et remettre à demain la préparation financière de votre retraite ou vous pouvez agir dès maintenant et commencer à épargner pour vous, dans votre propre intérêt. À vous le pouvoir de choisir. La grande question: Combien épargner par année? Il existe plusieurs méthodes pour établir le montant annuel à épargner pour vos projets de retraite. Nous vous proposons celle de la Régie des rentes du Québec, une méthode simple en cinq étapes. 1 Évaluez à quel âge vous prendrez votre retraite 2 Déterminez les revenus dont vous aurez besoin à la retraite 3 Déterminez les sources de revenu sur lesquelles vous pourrez compter 4 et 5 Comparez vos revenus prévisibles avec vos besoins estimés et déterminez votre besoin d épargne 04 Guide de la planification financière de la retraite Édition

5 1 Âge de la retraite Évaluez à quel âge vous prendrez votre retraite Non, ce n est pas la combinaison gagnante à la loterie! Ce sont les âges qui nous viennent en tête quand on parle de prendre sa retraite. Or, si vous choisissez de prendre votre retraite entre 55 et 65 ans, il y aura peut-être des conséquences sur le plan financier. Vous avez le pouvoir de choisir, réfléchissez d abord. À 55 ans, vous n avez accès à aucun programme public de rentes (Régime de rentes du Québec et Sécurité de la vieillesse). Vous devrez compter seulement sur vos épargnes personnelles pour vivre. En aurez-vous assez? N oubliez pas que vous aurez à attendre cinq ans avant d avoir droit à la rente du Régime de rentes du Québec, et elle sera réduite. Vous devrez aussi attendre dix ans avant de toucher la Sécurité de la vieillesse. Durant cette période, vous risquez d entamer sérieusement votre capital de retraite. La situation sera plus facile si vous avez participé à un régime complémentaire de retraite (RCR) au travail. En effet, vous avez alors droit à un revenu de retraite lorsque vous prenez une retraite anticipée, habituellement à 55 ans. Avec un RCR, on peut donc dire adieu au boulot à 55 ans? Génial! Oui, mais attention: l âge normal de la retraite prévu dans le RCR est généralement de 65 ans. À 55 ans, votre revenu de retraite sera souvent moins élevé qu à l âge normal de la retraite. Pourquoi? Parce que vous aurez participé plusieurs années de moins que prévu au régime et aussi parce que vous recevrez ce revenu de retraite pendant plus longtemps. Impossible d avoir le beurre et l argent du beurre À 60 ans, vous devenez admissible à la rente de retraite du Régime de rentes du Québec (voir tableau 1). Si toutefois vous la demandez à cet âge, la rente est réduite de 30% par rapport au montant que vous auriez touché si vous l aviez prise à 65 ans, et ce, pour la vie. Tableau 1 > Célibataire de 60 ans en 2007 Revenu annuel RRQ SV SRG** Total annuel Taux de moyen de carrière* remplacement de revenu garanti par les régimes publics $ 2 625$ 0$ 0$ 2 625$ 18 % $ 3 500$ 0$ 0$ 3 500$ 18% $ $ 0$ 0$ $ 18% $ 5 250$ 0$ 0$ 5 250$ 18% $ $ 0$ 0$ $ 18% $ 7 000$ 0$ 0$ 7 000$ 18% $ 7 256$ 0$ 0$ 7 256$ 16% $ 7 256$ 0$ 0$ 7 256$ 15% * Revenu moyen ayant augmenté annuellement au même rythme que le maximum des gains admissibles au Régime de rentes du Québec (43 700$ en 2007). ** SRG Supplément de revenu garanti. Pour recevoir le SRG, la personne doit avoir 65 ans et son niveau de revenu ne doit pas excéder un certain montant. Même ceux et celles qui ont droit à la rente maximale à 60 ans ne retirent que 7 255,56$ brut par année du Régime de rentes du Québec. Ces personnes doivent absolument avoir d autres sources de revenu pour vivre convenablement. 05

6 Tableau 2 > Célibataire de 65 ans en 2007 Revenu annuel RRQ SV SRG** Total annuel Taux de moyen de carrière* remplacement de revenu garanti par les régimes publics $ 3 750$ 5 903$ $ $ 102 % $ 5 000$ 5 903$ 4 951$ $ 79 % $ 6 250$ 5 903$ 4 326$ $ 66% $ 7 500$ 5 903$ $ $ 57 % $ 8 750$ 5 903$ $ $ 51% $ $ 5 903$ 2 451$ $ 46% $ $ 5 903$ 2 268$ $ 41% $ $ 5 903$ 2 268$ $ 37 % * Revenu moyen ayant augmenté annuellement au même rythme que le maximum des gains admissibles au Régime de rentes du Québec ( $ en 2007). ** Montants payables de janvier à mars Le Supplément de revenu garanti (SRG) est non imposable. Pour recevoir le SRG, la personne doit avoir 65 ans et son niveau de revenu ne doit pas excéder un certain montant. C est à 65 ans que vous aurez accès à toutes les sources de revenu de retraite disponibles (voir tableau 2). En effet, vous commencerez à recevoir la Sécurité de la vieillesse (SV) et le Supplément de revenu garanti (SRG), si vous y êtes admissible. Si vous demandez la rente du Régime de rentes du Québec après 65 ans, elle sera augmentée. Même chose avec les sommes provenant de votre RCR. Notez que vous devez commencer à recevoir votre rente ou transformer votre RCR en fonds de revenu viager (FRV) ou en rente viagère au plus tard le 31 décembre de l année de votre 71 e anniversaire de naissance. Vous avez fixé l âge de votre retraite et vous désirez atteindre cet objectif. Toutefois, les imprévus de la vie peuvent le remettre en question. Voici deux exemples: Votre état de santé. Le stress de la vie professionnelle d aujourd hui ainsi que la course à l excellence et à la productivité risquent de vous user plus vite que prévu. Au travail, votre environnement peut vous rendre malade ou vous causer des maux de dos, des maux de tête, de l épuisement, etc. Bref, la retraite doit parfois être prise plus tôt que prévu. Vos contraintes familiales. Si vous pensez avoir des enfants à 35 ans, n oubliez pas qu ils auront 20 ans seulement lorsque vous en aurez 55. S ils sont aux études ou encore à la maison à ce moment, cela entraînera peut-être pour vous une charge financière de plus. Votre départ à la retraite pourrait être retardé. À l inverse, si vous devez vous occuper d un membre de votre famille, vous pourrez être forcé de quitter le marché du travail plus tôt que prévu. Si la situation se présente, vous aurez le choix: vous pourrez prendre une retraite complète ou quitter votre emploi à temps plein pour un travail à temps partiel. Dans les deux cas, vous devrez prévoir une baisse de revenu. 06 Guide de la planification financière de la retraite Édition

7 POUR LES FEMMES, C EST DIFFÉRENT On constate que les revenus de retraite des femmes sont moins élevés que ceux des hommes. Pourquoi? Parce que : Les femmes gagnent moins que les hommes. Statistique Canada rapporte qu en 2004, les gains moyens des travailleuses à temps plein représentaient 69,9% de ceux des hommes. Or, la rente versée par le Régime de rentes du Québec est calculée en fonction de la participation et des gains de travail. On ne s étonne donc pas qu en décembre 2006, la rente mensuelle moyenne versée aux femmes (319$) était moins élevée que celle des hommes (519 $). Les femmes vivent plus longtemps que les hommes. En 2004, selon l Institut de la statistique du Québec, l espérance de vie à la naissance était de 82 ans pour une fille et de 77 ans pour un garçon. Résultat: avec le même montant, la rente viagère achetée par une femme sera plus petite que celle qui est achetée par un homme. Autre conséquence: les femmes doivent avoir plus d épargne que les hommes pour un âge de retraite identique parce qu elles vivront plus longtemps. Par ailleurs, on sait qu il y a quatre fois plus de veuves que de veufs au Canada. Pourtant, de nombreuses femmes laissent à leur conjoint le soin de la planification financière de la retraite. Les responsabilités familiales peuvent peser lourd. Lorsque les mères restent à la maison, elles n épargnent pas en vue de la retraite. Le travail précaire est souvent le lot des femmes. Elles sont nombreuses à occuper des postes temporaires ou à effectuer du travail autonome, à contrat ou à temps partiel, sans sécurité d emploi ni avantages sociaux. Et, souvent, elles n ont pas prévu de plan d épargne-retraite. À retenir Les régimes publics assurent une protection de base à la retraite. Les revenus de retraite des femmes sont inférieurs à ceux des hommes. Avant 60 ans, vous n avez accès à aucun programme public de rentes. LA PERSONNE AVANT LE COUPLE Tout au long de ce guide, nous aborderons la planification financière de la retraite en fonction des personnes et non des couples. En effet, s il y a rupture de votre union ou décès prématuré de votre conjoint, le plan d action familial sera chambardé et il faudra revoir vos plans. Une stratégie financière individuelle permet de définir des objectifs propres à chaque personne. Ces objectifs pourront être harmonisés par la suite à ceux de votre conjoint. Pensons, par exemple, à la cotisation au REER du conjoint. Bien sûr, une planification financière de la retraite n est jamais définitive. Vous devrez la réévaluer à différentes occasions, par exemple lors de la naissance d un enfant, d un congé sabbatique, d une perte d emploi ou du démarrage d une entreprise. Par ailleurs, il est important de vous assurer que tous vos documents officiels (testament, désignation de bénéficiaires, mandat en cas d inaptitude, etc.) sont en ordre et reflètent bien vos volontés. 07

8 2 Besoins à la retraite Déterminez les revenus dont vous aurez besoin à la retraite Les spécialistes disent qu en général, une personne a besoin d environ 70 % de son revenu annuel brut moyen des trois dernières années de travail pour maintenir son niveau de vie à la retraite. Par exemple, si votre revenu annuel brut moyen est de $, vous aurez besoin de $ à la retraite. Tableau 3 > Combien vous faudra-t-il à la retraite? Avec un revenu annuel Vous aurez brut moyen de besoin de $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Attention! Cette «règle du 70 %» ne s applique pas toujours. Par exemple, si vous avez gagné des revenus plus élevés que la moyenne, par exemple $ par année, un taux de 60% pourrait être adéquat. Donc, pourquoi auriez-vous besoin de 70 % et non pas de 100 % de votre revenu? Parce que, de façon générale: certaines dépenses vont diminuer ou être éliminées (exemple: les dépenses liées au travail); vous paierez moins d impôt; vous ne cotiserez plus au Régime de rentes du Québec ou au régime complémentaire de retraite (RCR) de votre employeur; vos charges familiales devraient être réduites. Par contre, vous aurez peut-être Tableau 4 > Les dépenses à la retraite des dépenses plus élevées en soins Dépenses Éliminées Diminuées Stables Augmentées de santé ou en activités sociales et récréatives (voir tableau 4). Cette Activités sociales et récréatives X norme générale du 70% est courante Alimentation X dans le domaine de la planification Cotisations à un RCR X financière de la retraite. Il faut Cotisations à un REER X comprendre que les programmes Cotisations au Régime de rentes du Québec X publics, comme le Régime de rentes Cotisations professionnelles X du Québec, la pension de la Sécurité Cotisations syndicales X de la vieillesse du fédéral (SV) et le Cotisations d assurance-emploi X Supplément de revenu garanti (SRG) Cotisations d assurance parentale X ne fournissent généralement pas tout Entretien du véhicule X l argent nécessaire pour couvrir Frais de transport X ce 70%. Frais de voyage X Impôt sur le revenu X Les épargnes personnelles ou un Logement X revenu provenant d un RCR au travail Soins de santé X doivent combler la différence. Vêtements X 08 Guide de la planification financière de la retraite Édition

9 Supposons que votre revenu annuel brut moyen des trois dernières années ait été de $ (en dollars d aujourd hui) et que vous n ayez pas épargné en vue de votre retraite. Si vous prenez votre retraite à 60 ans les régimes publics remplaceront 18 % de votre revenu de travail (voir tableau 1 de la page 5); vous ne recevrez que la rente réduite du Régime de rentes du Québec; vous ne serez pas encore admissible à la SV et au SRG. Sachez néanmoins que lorsque vous atteindrez 65 ans vous recevrez la SV (et le SRG si vos revenus sont très peu élevés). Taux de remplacement des régimes publics (sommes versées par les régimes publics) 100% 80% 60% 40% 20% 0% Graphique 1 Taux de remplacement de revenu garanti par les régimes publics * - célibataire ayant pris sa retraite à 65 ans (janvier 2007) 79% ou $ 57% ou $ 46% ou $ 37% ou $ 31% ou $ $ $ $ $ $ Revenu annuel brut moyen des trois dernières années * En supposant que vos seules sources de revenu sont le Régime de rentes du Québec, la SV et le SRG. Si vous prenez votre retraite à 65 ans les régimes publics remplaceront environ 46% de votre revenu de travail. Ainsi, votre revenu de retraite serait de $ (voir graphique 1). Sachez aussi que vous toucherez la rente non réduite du Régime de rentes du Québec; vous recevrez la SV (et le SRG si vos revenus sont très peu élevés). Que vous preniez votre retraite à 60 ans ou à 65 ans, les régimes publics ne remplaceront qu une partie de vos revenus. Vous devrez donc combler la différence avec vos épargnes personnelles, un RCR ou les deux à la fois. À retenir En général, une personne a besoin de 70 % de son revenu annuel brut moyen des trois dernières années de travail afin de maintenir son niveau de vie à la retraite. À ce moment, les dépenses liées au travail vont diminuer ou être éliminées, mais elles vont augmenter en ce qui concerne les soins de santé et les activités sociales et récréatives. 09

10 3 Sources de revenu Déterminez les sources de revenu sur lesquelles vous pourrez compter Qui financera votre retraite? Tout d abord, le programme fédéral de la Sécurité de la vieillesse (SV) et le Régime de rentes du Québec seront au rendez-vous. Si vous faites partie des 42 % de travailleurs et de travailleuses qui participent à un régime complémentaire de retraite (RCR), vous recevrez un revenu viager de votre «fonds de pension». Enfin, nous insisterons sur l importance des épargnes personnelles parce que c est là que votre pouvoir de choisir s exerce véritablement. 3.1 LE PROGRAMME FÉDÉRAL DE LA SÉCURITÉ DE LA VIEILLESSE (SV) Ce qu il procure: pension de la Sécurité de la vieillesse et autres prestations. Quand: Comment: Conditions: Modalités: à partir de 65 ans. il faut en faire la demande. être âgé de 65 ans ou plus; avoir un statut légal canadien; avoir résidé au Canada au moins dix ans après l âge de 18 ans. la SV: est versée chaque mois jusqu à votre décès; est indexée au coût de la vie quatre fois par année (janvier, avril, juillet et octobre); est un revenu imposable. Pour avoir droit à la SV complète de 491,93 $ par mois (montant valable pour le trimestre janvier-mars 2007), il faut : avoir résidé au Canada pendant au moins 40 ans après l âge de 18 ans. Si vous n avez pas 40 ans de résidence, vous recevrez une SV réduite. Par exemple, 25 ans de résidence donnent droit à 307,46 $ par mois pour la période de janvier à mars 2007 (soit: 25 ans x 491,93$ 40 ans). Cependant, la Loi sur la sécurité de la vieillesse prévoit d autres conditions donnant droit à la pension complète. Informez-vous! que votre revenu annuel net personnel inscrit à la ligne 234 de la déclaration de revenus fédérale ne dépasse pas $ pour Si votre revenu dépasse ce montant, vous devez rembourser peu à peu la SV, soit 15% de la différence entre votre revenu annuel net personnel et $. Les montants à rembourser sont normalement déduits des prestations mensuelles. Le gouvernement canadien récupère la totalité de la SV lorsque le revenu annuel net personnel est de $ ou plus pour Guide de la planification financière de la retraite Édition

11 Tableau 5 > Programme de la Sécurité de la vieillesse Genre de prestation Montant maximal Revenu maximal mensuel annuel* Pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) 491,93 $ voir note** Supplément de revenu garanti (SRG) - personne seule 620,91 $ $ - conjoint d un pensionné 410,04 $ $ - conjoint d un non-pensionné 620,91 $ $ - conjoint d un bénéficiaire de l Allocation 410,04 $ $ Allocation 901,97 $ $ Allocation au survivant 999,81 $ $ Données valables pour la période janvier-mars * Comprend tous les revenus, sauf la SV. Aucun supplément ou allocation n est versé si le revenu maximal annuel dépasse les montants indiqués. ** Le gouvernement récupère peu à peu la SV lorsque le revenu annuel net est supérieur à $. Aucune SV n est versée lorsque ce revenu atteint $. Autres remarques - Pour recevoir la SV, il faut en faire la demande à l aide du formulaire officiel. - Les personnes à faible revenu qui reçoivent déjà la SV peuvent demander le Supplément de revenu garanti (SRG). Pour y avoir droit, une personne seule doit avoir des revenus nets (SV exclue) inférieurs à $ (janvier-mars 2007). Le SRG est une prestation mensuelle non imposable. Pour la période de janvier à mars 2007, le montant mensuel maximal est de 620,91 $ pour une personne seule. Cette prestation diminue au fur et à mesure que les revenus augmentent. Le tableau 5 indique les montants maximaux de SRG versés aux individus comme aux personnes vivant en couple. - Toujours pour les personnes à faible revenu, le programme fédéral de la Sécurité de la vieillesse prévoit deux autres types de prestations, l Allocation et l Allocation au survivant. Plusieurs conditions sont exigées. Pour plus de détails, consultez le site de Ressources humaines et Développement social Canada au LE RÉGIME DE RENTES DU QUÉBEC Mes économies Ce qu il procure: rente de retraite. Quand: à partir de 60 ans si vous êtes admissible. Mon régime de retraite Régime de rentes du Québec Programme de la Sécurité de la vieillesse Comment: Condition: Modalités: il faut en faire la demande. avoir cotisé au Régime de rentes du Québec pendant au moins un an. la rente de retraite: est versée chaque mois jusqu à votre décès; est indexée en janvier de chaque année; est un revenu imposable; est calculée selon l âge auquel vous prendrez votre retraite, le nombre d années pour lesquelles vous avez cotisé au Régime et les revenus de travail sur lesquels vous avez cotisé; est un revenu de base à la retraite. Elle remplacera environ 25% des revenus de travail sur lesquels vous avez cotisé si vous prenez votre retraite à 65 ans. Tableau 6 > Rente de retraite du RRQ Vous la demandez à Rente maximale mensuelle en ans 604,63 $ 65 ans 863,75 $ 70 ans 1 122,88$ 11

12 Vous avez droit à la rente de retraite du Régime de rentes du Québec dès l âge de 60 ans. Mais cela, à l une de ces deux conditions : - vous avez cessé de travailler ou vous êtes considéré comme ayant cessé de travailler; ou - votre salaire est réduit d au moins 20% à la suite d une entente avec votre employeur en vue d une retraite progressive. Vous êtes «considéré comme ayant cessé de travailler»: - si vos revenus de travail ne dépassent pas $ sur une période de 12 mois à partir du premier mois où vous recevrez votre rente de retraite. Le montant de $ sert au calcul pour l année 2007 seulement. Il sera différent en Qu arrive-t-il si vous retournez travailler une fois que vous avez commencé à recevoir votre rente du Régime de rentes du Québec? Rien. Votre rente est acquise pour le reste de vos jours. Mais attention! Il existe une période transitoire concernant votre admissibilité. Elle se situe entre le moment où vous faites votre demande de rente et celui où la Régie des rentes du Québec autorise le tout premier paiement. Si, durant cette période, vous retournez travailler et estimez que vous gagnerez plus de $, vous ne serez plus considéré comme ayant cessé de travailler. La Régie ne vous versera pas la rente. Vous y aurez droit plus tard, quand vous répondrez de nouveau aux critères d admissibilité. Si vos conditions d emploi changent lors du premier mois où vous avez droit à votre rente, il n arrivera rien à votre rente. Il est important de souligner qu à compter de 65 ans, il n est pas nécessaire de cesser de travailler pour avoir droit à la rente. On voit que l âge auquel vous commencerez à recevoir votre rente de retraite est important. - Entre 60 et 64 ans. La rente de retraite du Régime de rentes du Québec est réduite de 0,5% pour chaque mois qui précède votre 65 e anniversaire de naissance, ce qui représente une réduction de 6% par année. Rente mensuelle maximale, à 60 ans, en 2007 : 604,63$. - À 65 ans. La rente n est pas rajustée. Elle est versée aux personnes qui en font la demande en vue de la recevoir à 65 ans. Rente mensuelle maximale, à 65 ans, en 2007 : 863,75$. - À 70 ans. Si vous demandez votre rente après 65 ans, vous recevrez un montant supérieur à celui de la rente sans rajustement. Il sera augmenté de 0,5% pour chaque mois qui suit votre 65 e anniversaire de naissance jusqu à celui où vous commencerez à recevoir votre rente. Le pourcentage d augmentation ne dépassera pas 30 %, de sorte que la rente maximale (1 122,88 $ en 2007) est versée à 70 ans ou plus. À PROPOS DE LA RENTE MAXIMALE DE RETRAITE Il est important de comprendre qu il existe des plafonds aux rentes versées par le Régime de rentes du Québec et que seule une minorité de personnes touchent ces montants maximaux. Soyez réaliste quand vous planifiez votre retraite. En 2006, seulement 7% des nouveaux retraités ont reçu la rente maximale, qu il s agisse de la rente «normale» à 65 ans, de la rente anticipée entre 60 et 64 ans ou de la rente demandée après 65 ans. En 2006, par exemple, la rente moyenne a été de 417,46 $ par mois. 12 Guide de la planification financière de la retraite Édition

13 Autres remarques Le versement de la rente de retraite du Régime de rentes du Québec n est pas automatique. Il faut en faire la demande. Vous pouvez utiliser le service en ligne «Demande de rente de retraite» sur le site Web ou vous procurer un formulaire en téléphonant à la Régie. Les principales coordonnées de la Régie se trouvent dans la section «Des ressources» à la page 42 de ce guide. - En respectant quelques conditions, il est possible de faire diviser votre rente de retraite du Régime de rentes du Québec avec votre conjoint marié, en union civile ou de fait. La division de la rente est une façon de réduire l impôt à payer. Il est à noter que le partage de la rente ne se fait pas toujours en parts égales. - Vous pourriez être admissible à une rente d invalidité si vous avez moins de 65 ans et que vous ne pouvez plus travailler à la suite d une invalidité physique ou mentale grave et prolongée. Vous devez cependant avoir cotisé suffisamment au Régime de rentes du Québec et être reconnu comme invalide par la Régie. - Parfois, des personnes décident de retourner travailler même si elles reçoivent déjà leur rente de retraite. Si elles gagnent plus de $ par année, elles recommencent à payer des cotisations au Régime de rentes du Québec. - Si vous décédez et que vous avez cotisé suffisamment au Régime de rentes du Québec, votre conjoint peut recevoir une rente de conjoint survivant. Une rente d orphelin peut également être versée pour chacun de vos enfants mineurs. De plus, il est possible de toucher une prestation de décès de 2 500$. Comme plusieurs conditions doivent être réunies pour avoir droit à l une ou l autre de ces prestations, informez-vous auprès de la Régie des rentes du Québec. Pour ceux qui ont travaillé à l étranger Si vous ou votre conjoint avez résidé ou travaillé dans un pays étranger, même pour quelques mois, il est possible que vous ayez droit à une pension de retraite, d invalidité ou de survivant de ce pays. Si le gouvernement du Québec a conclu une entente de sécurité sociale avec ce pays et que vous résidez présentement au Québec, la Régie pourra vous aider dans vos démarches. À ce jour, le Québec a conclu de telles ententes avec 30 pays. De plus, les ententes de sécurité sociale offrent la possibilité d additionner les périodes de cotisations au Régime de rentes du Québec et au régime de pension du pays étranger pour permettre aux personnes qui n ont pas suffisamment cotisé à l un des régimes de devenir admissibles à une pension. Pour ceux qui vont travailler à l étranger Si vous êtes un travailleur autonome qui s en va travailler à l étranger ou un travailleur détaché temporairement par son employeur dans un pays avec lequel le Québec a conclu une entente, il est possible de continuer de payer, avec votre employeur s il y a lieu, les cotisations aux différents régimes québécois. Vous pourrez ainsi continuer de cotiser au Régime de rentes du Québec. À cet effet, les employeurs, pour le bénéfice de leurs employés, et les travailleurs autonomes, peuvent demander un certificat d assujettissement au Bureau des ententes de sécurité sociale (BESS) de la Régie des rentes du Québec. Le Régime de rentes du Québec ne réduira pas le montant de votre rente si vous recevez une prestation d un autre pays. Par contre, les rentes de certains pays peuvent être diminuées si le bénéficiaire reçoit une rente du Québec. 13

14 Le relevé de participation, un bon outil de planification Vous aimeriez savoir le montant de la rente que vous recevrez lorsque vous prendrez votre retraite à 60 ans ou à 65 ans? Consultez votre relevé de participation. La Régie des rentes du Québec vous fera parvenir un relevé de participation tous les quatre ans, à partir de vos 24 ans jusqu au moment où vous demanderez votre rente de retraite. Si vous ne la demandez pas, la Régie vous fera parvenir un relevé de participation quelques mois avant votre 70 e anniversaire. Vous y trouverez les revenus de travail sur lesquels vous avez cotisé et une estimation des prestations que vous pourriez recevoir. Vous pouvez aussi consulter votre relevé sur le site de la Régie. Avant de vous donner accès à vos données personnelles, la Régie vérifiera d abord votre identité. Vous pouvez aussi demander votre relevé par téléphone ou par écrit. C est gratuit. Comment lire votre relevé de participation Vérifiez si votre date de naissance est exacte. Rente de retraite: Le calcul de votre rente de retraite ne tient pas compte des périodes où vous étiez admissible à des prestations familiales pour des enfants de moins de sept ans et où vous n aviez pas de revenus de travail ; de 15% des mois où les revenus sont les plus faibles. Ces deux mesures augmentent la moyenne de vos revenus et, par conséquent, votre rente de retraite. Montant actuel: Rente mensuelle que vous toucheriez si vous cessiez de cotiser au Régime de rentes du Québec à la date d émission du relevé (ici, le 30 mars 2007). Montant projeté: Rente mensuelle que vous toucherez à 60 ou 65 ans, si vous continuez à cotiser au Régime de rentes du Québec au même rythme. Information sur les prestations d invalidité. Information sur les prestations de survivants. 14 Guide de la planification financière de la retraite Édition

15 Vérifiez s il n y a pas d erreurs dans ces colonnes. Comment? En comparant ces chiffres avec ceux de vos anciens relevés de revenus de travail ou de vos déclarations de revenus. En cas d erreur, vous pouvez remplir le formulaire joint à votre relevé et le retourner par la poste à la Régie. Si vous avez travaillé dans une autre province ou un territoire du Canada, vos revenus sont inscrits au Régime de pensions du Canada. Ces revenus sont inclus dans le calcul de vos rentes du Québec. Les chiffres des dernières années ne figurent pas sur votre relevé? C est possible. Lorsqu elle a préparé votre relevé, la Régie n avait peut-être pas reçu les dernières données de Revenu Québec. 15

16 3.3 LES RÉGIMES COMPLÉMENTAIRES DE RETRAITE (RCR) Ce qu ils procurent: Quand: Comment: Condition: Modalité: rente de retraite et autres avantages. dès votre admissibilité aux différentes prestations. il faut en faire la demande. être à dix ans ou moins de l «âge normal» de la retraite, c est-à-dire être âgé d au moins 55 ans puisque l âge normal de la retraite est de 65 ans dans la plupart des RCR. la rente de retraite est versée généralement chaque mois jusqu à votre décès. Un RCR est un régime dans lequel un employeur verse des cotisations au nom de ses employés en vue de leur assurer un revenu à la retraite. Les employés qui participent au RCR peuvent également verser des cotisations, selon les modalités du régime. Les sommes doivent être versées à une caisse de retraite conservée à l extérieur de l entreprise; elles sont à l abri de l impôt jusqu à ce qu elles soient retirées. Vous pourrez recevoir graduellement les revenus auxquels vous avez droit en vertu du régime à compter du moment où vous prendrez votre retraite. Ces revenus seront alors imposables. À votre décès, votre conjoint recevra une rente viagère égale à au moins 60 % de votre rente de retraite, sauf s il y a renoncé. Votre rente de retraite peut être indexée au coût de la vie, selon les régimes. Le montant de la rente est calculé de diverses façons, selon le type de RCR auquel vous participez. Il existe trois grandes catégories de RCR: - Régime à prestations déterminées. Ce régime vous permet d estimer quel sera le montant de votre rente. Il s agit généralement d un pourcentage du salaire admissible multiplié par vos années de service reconnues. Par exemple, votre salaire admissible est de $, vous avez dix ans de service reconnus, et le régime accorde une rente de 2 % par année de service reconnue. Votre rente sera donc de $ par année (35 000$ x 10 ans x 2 %). Votre rente peut être coordonnée avec le Régime de rentes du Québec, selon les modalités de votre RCR. On dit qu une rente est coordonnée lorsque le RCR tient compte de la rente que le Régime de rentes du Québec vous versera. Si elle est coordonnée, la rente provenant de votre RCR sera généralement diminuée à l âge de 65 ans. Par exemple, votre rente annuelle pourrait être de $ de 60 à 64 ans et de $ par la suite. La rente peut être indexée pour compenser une partie ou la totalité de l inflation. Elle peut également ne pas être indexée du tout. - Régime à cotisation déterminée. Dans un tel régime, c est le montant de vos cotisations et de celles de l employeur qui est déterminé ou fixé d avance (par exemple, 5% du salaire). Comment établit-on alors le montant du revenu à la retraite? Eh bien, cela dépend des sommes que vous aurez accumulées dans votre compte à la retraite, donc des cotisations que vous et votre employeur y aurez versées et des revenus de placement que vous aurez réalisés. Or, ces revenus varient selon les changements des taux d intérêt et des variations des marchés financiers. Ce n est donc qu au moment de votre retraite que vous connaîtrez plus précisément votre revenu. Au moment où vous prenez votre retraite, vous transférez la somme des cotisations dans un fonds de revenu viager (FRV) grâce auquel vous pouvez retirer votre revenu de retraite. Vous pouvez aussi utiliser une partie ou la totalité des cotisations accumulées pour acheter une rente viagère. Il y a d autres façons d utiliser les cotisations non immobilisées s il y a lieu. - Régime de retraite simplifié. C est un régime à cotisation déterminée mis sur pied et administré par une institution financière. En tant que participant, vous choisissez vos placements selon votre profil d investisseur. Au moment où vous prenez votre retraite, vous transférez la somme des cotisations immobilisées (soit les cotisations de l employeur et parfois celles du participant) dans un FRV grâce auquel vous pouvez retirer votre revenu de retraite. Vous pouvez aussi utiliser une partie ou la totalité des cotisations accumulées pour acheter une rente viagère. Il y a d autres façons d utiliser les cotisations non immobilisées s il y a lieu. 16 Guide de la planification financière de la retraite Édition

17 Et les autres avantages? - Prestation de décès. Si vous décédez avant de recevoir une rente de votre RCR, votre régime doit verser une prestation de décès à votre conjoint, s il n y a pas renoncé. Si vous n avez pas de conjoint, la prestation de décès sera versée au bénéficiaire de votre choix ou à vos héritiers. En général, cette prestation est un montant unique. Il représente ce que vous avez accumulé dans le régime, y compris la part de l employeur. Si vous décédez pendant que vous recevez une rente de votre RCR, votre conjoint recevra une rente, sa vie durant, à moins qu il n y ait renoncé. Cette rente est normalement moins élevée que celle que vous receviez, soit le plus souvent 60% de la somme qui vous était versée. Attention! La notion de conjoint varie d une loi à l autre. Vérifiez auprès de l administrateur de votre RCR ce qu on entend par «conjoint». - Rente d invalidité. Certains RCR offrent des rentes d invalidité, mais ce n est pas courant. Si votre régime le prévoit, la valeur de la rente doit être au moins égale à la valeur de la rente à laquelle vous auriez eu droit sans invalidité. - Droits de transfert. En cas de départ avant la retraite, vous pouvez généralement transférer vos droits accumulés dans: un compte de retraite immobilisé (CRI); un fonds de revenu viager (FRV); le RCR de votre nouvel employeur, si celui-ci les accepte. - Retraite anticipée et retraite progressive. Vous avez le droit de prendre une retraite anticipée à 55 ans si vous participez à un RCR. Cependant, votre rente sera peut-être réduite. Moins connue, la retraite progressive consiste à passer d un emploi à temps plein à un emploi à temps partiel et à recevoir en même temps une prestation pour compenser en partie la perte de revenu. Une entente de réduction de temps de travail doit avoir été conclue avec votre employeur. Vérifiez auprès du service des ressources humaines ou du comité de retraite de votre entreprise. 3.4 VOS ÉPARGNES PERSONNELLES Ce qu elles procurent: Quand: Comment: Condition: du capital. en tout temps. en effectuant un ou des retraits. il faut en avoir accumulé préalablement. Comme nous l avons mentionné, plus vous commencez tôt à épargner, moins vous devrez mettre les bouchées doubles à l approche de la retraite. Les épargnes personnelles sont importantes pour tous, mais particulièrement pour la majorité des travailleuses et des travailleurs qui ne participent pas à un RCR. Ce sont souvent ces épargnes qui font la différence entre l atteinte ou non des objectifs qu on s est fixés. Mais, à la fin du mois, combien d argent pouvez-vous mettre de côté une fois que vous avez payé tous vos frais fixes (loyer, électricité, téléphone) et réglé vos dépenses personnelles? Réussir à économiser, ce n est pas toujours facile C est pourquoi nous vous suggérons d utiliser un moyen qui vous permet de prélever vos épargnes directement à la source. Il est beaucoup plus facile d économiser l argent qui ne nous passe pas entre les mains. Un autre truc éprouvé pour maximiser l épargne: déposez votre menue monnaie dans une tirelire (oui, oui, un petit cochon!) à la fin de chaque journée. Maintenant que la monnaie comprend des pièces de 1$ et de 2$, vous serez surpris du montant qu on peut accumuler en quelques semaines. Chaque mois, déposez cet argent dans un compte REER. Évidemment, la tentation de puiser dans le compte REER afin d arrondir certaines fins de mois ou de concrétiser immédiatement certains projets peut être forte. Pour éviter cette tentation, pensez aux points suivants: 1. Tout retrait effectué de votre REER s ajoute à vos revenus pour fins d impôt. La facture peut être élevée. À titre d exemple, à un taux d impôt de 40%, un retrait de 5 000$ vous coûtera 2 000$ en impôt additionnel. À ce coût, il vaut mieux contracter un emprunt que d effectuer un retrait de son REER. 2. Tout retrait effectué aujourd hui vous privera d un montant beaucoup plus important qu il n y paraît à la retraite. À titre d exemple, à un taux de rendement annuel moyen de 6%, un retrait de 5 000$ effectué aujourd hui vous privera de $ dans 30 ans. C est un pensez-y bien! 17

18 4et5 Besoins estimés/besoin d épargne Comparez vos revenus prévisibles avec vos besoins estimés et déterminez votre besoin d épargne L inflation et son impact sur votre retraite Pourquoi le même service coûte-t-il plus cher aujourd hui qu autrefois? La responsable: l inflation. L inflation est l augmentation du prix des biens à la consommation. Il s agit d un facteur important à considérer dans la planification de votre retraite. Le tableau suivant vous permet de voir combien il vous en coûtera dans les prochaines années pour maintenir votre train de vie actuel, en tenant compte de l inflation. Tableau 7 > Hausse du prix des biens (inflation annuelle de 3 %) Initialement, vos dépenses annuelles moyennes sont de... Nombre d années $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Que signifie ce tableau? Si vous dépensez actuellement $ par année, il vous en coûtera $ pour faire les mêmes achats dans 15 ans, en supposant une inflation moyenne de 3% par année. Dans les pages suivantes, vous apprendrez à faire le calcul par vous-même. Vous connaissez maintenant l impact de l inflation sur vos dépenses. D ici à ce que vous preniez votre retraite, votre salaire devrait normalement augmenter. Mais qu arrivera-t-il à votre rente de retraite si elle n est pas indexée? Le tableau suivant vous en donne un bon indice. Tableau 8 > Diminution du pouvoir d achat (inflation annuelle de 3 %) Initialement, votre rente était de... Nombre d années $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9 552$ $ $ $ $ $ $ $ $ Que signifie ce tableau? Si votre rente est de $ à l âge de 55 ans et qu elle n est pas indexée, votre pouvoir d achat ne sera plus que l équivalent de 9 552$ après 25 ans. Maintenant que vous connaissez l effet de l inflation sur le prix des biens et la diminution du pouvoir d achat correspondant de votre rente de retraite, vous voudrez probablement vous assurer que votre rente sera indexée. Mais au fait, quelle rente indexée seriez-vous en mesure de vous procurer à la retraite si vous disposiez actuellement de $? 18 Guide de la planification financière de la retraite Édition

19 Pour en avoir une bonne idée, consultez le tableau 9. Supposons que vous êtes un homme et que vous disposez de $. Vous avez présentement 45 ans et vous désirez prendre votre retraite à 65 ans. Vous pourriez donc vous offrir une rente viagère annuelle indexée dont le montant de départ serait de $ en dollars d aujourd hui. Si vous devanciez votre retraite à l âge de 60 ans, le montant initial de votre rente serait de 5 151$ en dollars d aujourd hui. Tableau 9 > Rente indexée en dollars d aujourd hui Vous disposez présentement de $ Retraite à 60 ans Retraite à 65 ans Âge actuel Homme Femme Homme Femme $ $ $ $ $ $ $ 7 923$ $ $ $ 5 954$ $ $ $ $ * Les hypothèses sont les suivantes : Taux de rendement : 6 %. Taux d inflation : 3 %. Mortalité: analyse actuarielle du Régime de rentes du Québec au 31 décembre Vous comprenez maintenant qu une rente indexée, ça coûte cher. C est pourquoi il est préférable d en répartir le coût sur une longue période. Vous pourriez, par exemple, investir un pourcentage fixe de votre salaire en vue de la retraite. Voici la rente que vous pourriez vous procurer en versant 5% de votre salaire annuellement. Tableau 10 > Rente indexée en dollars d aujourd hui à la retraite Épargne annuelle de 5% du salaire Âge prévu de la retraite : 60 ans Âge prévu de la retraite : 65 ans Revenu actuel Revenu actuel $ $ $ $ Âge actuel Homme Femme Homme Femme Homme Femme Homme Femme $ 4 995$ 9 525$ 8 325$ 8 340$ $ $ $ $ 3 000$ $ 5 000$ $ 4 485$ $ $ $ 1 500$ 2 850$ 2 500$ $ 2 505$ $ $ $ 360$ 700 $ 600$ $ 1 020$ $ $ * Les hypothèses sont les suivantes : Taux de rendement : 6 %. Taux d inflation : 3 %. Mortalité: analyse actuarielle du Régime de rentes du Québec au 31 décembre

20 Vous désirez évaluer plus précisément ce que vous obtiendrez à votre retraite? La section suivante est pour vous! Nous avons maintenant assez d éléments pour examiner deux cas, celui de Caroline et celui de Xavier. Nous ne vous avons pas oublié! Dans la section «Vos grilles de calcul» à la page 45, vous trouverez les outils qui vous permettront d effectuer vos propres prévisions. Avant de plonger dans le dossier de Caroline et celui de Xavier, et avant de vous lancer dans vos calculs, vous devez vous familiariser avec quatre tables. Elles sont indispensables pour comprendre la démarche. Table 1 > Facteurs d inflation (3 % par année) Période (ans) Facteur Période (ans) Facteur Période (ans) Facteur Période (ans) Facteur 1 1,03 7 1, , ,75 2 1,06 8 1, , ,81 3 1,09 9 1, , ,09 4 1, , , ,43 5 1, , , ,81 6 1, , , ,26 Cette table permet d avoir une idée du prix futur d un bien ou d un service, d un salaire, etc., selon le taux annuel d inflation. Pour simplifier nos calculs, nous supposons que le taux annuel d inflation des prochaines années sera de 3 %. Exemple: combien coûtera dans cinq ans un article qui vaut 200 $ aujourd hui? A. Repérez «5» dans la colonne «Période (ans)». B. Repérez le facteur correspondant. Réponse: 1,16. C. Multipliez 200$ par 1,16. Réponse: 232$. Donc, un article vendu 200$ aujourd hui coûtera 232$ dans cinq ans, en supposant un taux annuel d inflation de 3%. La table des facteurs d inflation est utilisée pour calculer: - le revenu prévisible de retraite; - la valeur future de la rente de retraite du Régime de rentes du Québec; - la valeur future de la pension de la Sécurité de la vieillesse; - la valeur future de la rente du RCR à prestations déterminées; - la valeur future du RCR à cotisations déterminées; - la valeur future de vos REER. 20 Guide de la planification financière de la retraite Édition

21 Table 2 > Facteurs de rente* Retraite à 60 ans Retraite à 65 ans Âge actuel Homme Femme Homme Femme 20 1,45 1,66 0,93 1, ,94 2,22 1,24 1, ,60 2,97 1,66 1, ,48 3,98 2,22 2, ,65 5,32 2,97 3, ,23 7,12 3,97 4, ,33 9,53 5,32 6, ,15 12,75 7,11 8, ,92 17,07 9,52 11,14 * Nous supposons que la rente, payable mensuellement, est indexée. Les hypothèses sont les suivantes: Taux de rendement: 6%. Taux d inflation: 3%. Mortalité: analyse actuarielle du Régime de rentes du Québec au 31 décembre Cette table permet de calculer combien pourraient rapporter vos épargnes actuelles dans l avenir, en supposant que vous cessiez d épargner aujourd hui même. Notez que les facteurs varient selon que vous êtes un homme ou une femme en raison de l espérance de vie plus longue des femmes. Exemple: vous êtes un homme de 35 ans et vous désirez prendre votre retraite à 60 ans. Vous avez $ dans un REER. Quel revenu annuel indexé tirerez-vous de votre REER actuel si vous prenez votre retraite à 60 ans? A. Repérez «35» dans la colonne «Âge actuel». B. Repérez le facteur correspondant dans la colonne «Retraite à 60 ans - Homme». Réponse: 3,48. C. Divisez $ par 3,48. Réponse: $ par année (indexé). Quand vous aurez 60 ans, votre REER qui vaut $ actuellement vous permettra de toucher un revenu annuel de 5 747$, indexé au taux d inflation de 3%. Vous comprenez que ce revenu de $ est l équivalent de $ en dollars d aujourd hui, puisque l inflation entre aujourd hui et votre retraite dans 25 ans diminuera votre pouvoir d achat (5 747$ 2,09 = 2 750$). La table des facteurs de rente est utilisée pour calculer: - le revenu futur provenant du REER; - le revenu futur provenant de vos cotisations accumulées dans un RCR à cotisation déterminée. 21

22 Table 3 > Facteurs de revenus futurs* 60 ans 65 ans Âge actuel Homme Femme Homme Femme 20 4,75 4,15 6,84 5, ,81 3,33 5,56 4, ,99 2,61 4,46 3, ,28 2,00 3,50 2, ,67 1,46 2,67 2, ,14 1,00 1,96 1, ,68 0,59 1,33 1, ,28 0,24 0,79 0, ,33 0,28 * Les hypothèses sont les suivantes: Taux de rendement: 6%. Taux d inflation: 3%. Mortalité: analyse actuarielle du Régime de rentes du Québec au 31 décembre Cette table permet d estimer le montant projeté de votre rente viagère si vous cotisez à un REER ou si vous participez à un RCR à cotisation déterminée. Elle tient compte de vos cotisations et de celles de votre employeur s il y a lieu. Notez que les facteurs varient selon que vous êtes un homme ou une femme en raison de l espérance de vie plus longue des femmes. Exemple: vous êtes un homme de 35 ans, vous gagnez $ par année et vous versez 4% de votre revenu annuel dans vos REER. Quel sera le montant de votre rente viagère indexée provenant de vos REER si vous prenez votre retraite à 60 ans? A. Projetez votre revenu actuel. Dans la table des facteurs d inflation (table 1), repérez le facteur correspondant au nombre d années (ici, 25 ans) qui vous sépare de la retraite. Réponse: 2,09. Multipliez votre revenu actuel par 2,09. Réponse: $ x 2,09 = $. Quand vous aurez 60 ans, votre salaire rajusté à l inflation devrait être de $. B. Dans la table des revenus futurs (table 3), repérez «35» dans la colonne «Âge actuel», puis trouvez le facteur de revenus futurs dans la colonne «Retraite à 60 ans - Homme». Réponse: 2,28. C. Multipliez le facteur de 2,28 par 4%. Réponse: 9,12%. D. Multipliez $ par 9,12 %. Réponse: 7 624$. Si vous prenez votre retraite à 60 ans, vous toucherez, de vos REER, une rente viagère de 7 624$, indexée chaque année. La table des facteurs de revenus futurs est utilisée pour calculer: - le montant projeté d une rente viagère provenant de vos cotisations REER actuelles; - le montant projeté d une rente viagère provenant de vos cotisations et de celles de votre employeur à un RCR à cotisation déterminée. 22 Guide de la planification financière de la retraite Édition

23 Table 4 > Facteurs d actualisation* Retraite à 60 ans Retraite à 65 ans Âge actuel Homme Femme Homme 65 + Femme 65 + Homme Femme 20 33,86 33,48 12,07 10,32 16,62 14, ,32 24,04 8,67 7,41 12,07 10, ,19 17,00 6,13 5,24 8,67 7, ,86 11,73 4,23 3,61 6,13 5, ,88 7,79 2,81 2,40 4,23 3, ,91 4,85 1,75 1,49 2,81 2, ,68 2,65 0,96 0,82 1,75 1, ,02 1,01 0,36 0,31 0,96 0, ,36 0,31 * Les hypothèses sont les suivantes: Taux de rendement: 6%. Taux d inflation: 3%. Mortalité: analyse actuarielle du Régime de rentes du Québec au 31 décembre Cette table permet de calculer ce que vous devrez épargner de plus pour vous assurer le revenu désiré au moment de la retraite. Notez qu ici aussi les facteurs varient selon que vous êtes un homme ou une femme en raison de l espérance de vie plus longue des femmes. Exemple: vous êtes une femme de 35 ans et vous désirez prendre votre retraite à 60 ans. Compte tenu de tous vos revenus prévisibles à 60 ans, vous estimez qu entre 60 et 65 ans, vous aurez besoin de $ de plus par année et de $ après 65 ans pour répondre à vos besoins. Combien devrez-vous épargner à partir d aujourd hui pour combler ce manque à gagner dans 25 ans? A. Repérez «35» dans la colonne «Âge actuel». B. Repérez le facteur correspondant dans la colonne «Retraite à 60 ans Femme ans». Réponse: 11,73. Repérez le facteur correspondant dans la colonne «Retraite à 60 ans Femme 65 ans et plus». Réponse: 3,61. C. Divisez $ par 11,73. Réponse: 2 558$ par année (non indexé). Divisez $ par 3,61. Réponse: 6 925$ par année (non indexé). La somme des deux montants (2 558$ et 6 925$), soit 9 483$, est le montant que vous devez épargner chaque année, d ici à votre retraite, afin de combler le manque à gagner que vous aurez entre l âge de 60 ans et votre décès. La table des facteurs d actualisation est utilisée pour calculer: - l épargne annuelle fixe nécessaire pour combler le manque à gagner futur. NOTE IMPORTANTE Ce modèle de projection donne une idée des revenus futurs. Il est exprimé en dollars constants, c est-à-dire qu on considère que le revenu imposable augmentera au même rythme que l inflation jusqu à la retraite. De plus, nous supposons que le revenu de retraite provenant des épargnes sera un revenu indexé au coût de la vie, c est-à-dire qu on conservera son pouvoir d achat tout au long de la retraite. Ce modèle a été élaboré en tenant compte d un rendement de 6% et d un taux annuel d inflation de 3% avant et après la retraite. 23

24 Le cas de Caroline Âge Enfants Emploi Revenu brut Régime de rentes du Québec* -retraite à 60 ans -retraite à 65 ans Régime complémentaire de retraite** REER 35 ans Non Technicienne dans une entreprise en informatique $/an 5 800$/an 8 500$/an Oui, à prestations déterminées - rente viagère projetée si retraite à 60 ans $/an basé sur son revenu actuel - rente viagère projetée si retraite à 65 ans $/an basé sur son revenu actuel - cotisation annuelle 1 200$ (3% du salaire) Retraite prévue Aucun REER et ne cotise pas 60 ans * Selon son dernier relevé de participation du Régime de rentes du Québec. ** Selon son dernier relevé de droits de son régime complémentaire de retraite. Caroline souhaite prendre sa retraite à 60 ans. Elle croit que la rente viagère de son RCR et la rente de retraite du Régime de rentes du Québec lui procureront les revenus nécessaires. Elle pourrait ainsi quitter tôt le marché du travail. Comment réussira-t-elle? Pour le savoir, Caroline doit, à l aide des quatre tables de facteurs, calculer: 1. ses revenus prévisibles à 60 ans; 2. ses besoins estimés à la retraite; 3. ses sources de revenu à 60 ans; 4. son manque à gagner futur; 5. l épargne nécessaire à partir d aujourd hui pour combler ce manque à gagner. Les résultats figurent dans le tableau Guide de la planification financière de la retraite Édition

25 Tableau 11 > Caroline : retraite à 60 ans ÉTAPE 1 Caroline évalue son salaire à la retraite Salaire actuel Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,09 = $ A ÉTAPE 2 Caroline détermine le revenu dont elle aura besoin à la retraite Salaire projeté à l âge de la retraite Niveau de remplacement de revenu* Résultat A $ x 70% = $ * Il est suggéré d utiliser 70%. B RRQ (voir relevé de participation p. 14) ÉTAPE 3 Caroline détermine les sources de revenu sur lesquelles elle pourra compter Rente prévue Rente projetée à 60 ans (selon dernier relevé du RCR) Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,09 = $ C Régime complémentaire de retraite à prestations déterminées non coordonné avec le RRQ** Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,09 = $ J ** On dit qu un régime complémentaire de retraite (RCR) est coordonné avec le Régime de rentes du Québec si le calcul de la rente du RCR tient compte du montant de la rente du Régime de rentes du Québec. Dans ce cas, à 65 ans, la rente de votre RCR diminue. Par exemple, votre relevé peut indiquer une rente de $ entre 60 et 64 ans et une rente de $ par la suite. Revenus entre 60 et 65 ans Revenus après 65 ans RÉSUMÉ DE L ÉTAPE 3 Caroline détermine les sources de revenu sur lesquelles elle pourra compter RRQ Montant C $ Montant C $ + + Table 1 (Inflation) SV*** Montant 0 $ 5 903$ x 2, $ + + RCR à prestations déterminées non coordonné Montant J $ Montant J $ = = Revenu annuel prévisible K $ Revenu annuel prévisible L $ *** La SV vous sera versée à compter de 65 ans seulement. Pour obtenir une estimation du montant qui vous sera versé, multipliez 5 903$ par le facteur de la Table 1 (Inflation) que vous avez utilisé à l étape 1. 25

26 Tableau 11 > Caroline : retraite à 60 ans (suite) ÉTAPE 4 Caroline compare son revenu prévisible avec son besoin estimé Revenus entre 60 et 65 ans Besoin estimé (Calculé à l Étape 2) Montant B Revenu annuel $ Montant Revenus après 65 ans prévisible (Étape 3) Montant K $ Montant L $ Manque à gagner (Si négatif inscrire 0) $ B $ = = Revenu annuel prévisible $ ÉTAPE 5 Caroline détermine son besoin d épargne Facteurs Table 4 (Actualisation) p. 23 Épargne annuelle 11,73 additionnelle M $ N $ 3,61 = = Épargne annuelle additionnelle pour qu elle atteigne ses objectifs financiers à 60 ans M+N $ Caroline devra donc épargner 4 305$ brut de plus chaque année au cours des 25 prochaines années si elle veut prendre sa retraite à 60 ans. Ce montant est fixe; il n a pas à être rajusté en fonction de l inflation. Cela représente 359 $ brut par mois, ou 166 $ brut toutes les deux semaines. C est beaucoup d argent! REER, économie d impôt et épargne réelle Si Caroline place son épargne annuelle de 4 305$ dans un REER, elle obtiendra une diminution d impôt de 1 506$ pour un coût net de $, selon les taux d imposition de C est donc un effort d épargne moins grand qu il n y paraît à première vue. Toutefois, il ne faut pas oublier que les sommes retirées des REER deviennent des revenus imposables. Que faire? Caroline croit qu elle devra patienter jusqu à 65 ans avant de prendre sa retraite. Pourquoi? Parce qu elle pourra alors compter sur la pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) et des rentes plus élevées provenant du Régime de rentes du Québec et de son RCR. Elle estime, par contre, qu elle n aura pas droit au SRG. Elle recommence donc ses calculs, en prenant soin de choisir les bons facteurs dans les tables (voir tableau 12). Tableau 12 > Caroline : retraite à 65 ans ÉTAPE 1 Caroline évalue son salaire à la retraite Salaire actuel Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,43 = $ A ÉTAPE 2 Caroline détermine le revenu dont elle aura besoin à la retraite Salaire projeté à l âge de la retraite Niveau de remplacement de revenu* Résultat A $ x 70% = $ * Il est suggéré d utiliser 70%. B 26 Guide de la planification financière de la retraite Édition

27 Tableau 12 > Caroline : retraite à 65 ans (suite) RRQ (voir relevé de participation p. 14) Rente prévue Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat ÉTAPE 3 Caroline détermine les sources de revenu sur lesquelles elle pourra compter Rente prévue $ x 2,43 = $ C SV Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,43 = $ D Régime complémentaire de retraite à prestations déterminées Rente projetée à 65 ans (selon dernier relevé du RCR) Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,43 = $ I Total de revenus prévisibles à 65 ans C + D + E + F + G + H + I = $ J Revenus après 65 ans ÉTAPE 4 Caroline compare son revenu prévisible avec son besoin estimé Besoin estimé (Calculé à l Étape 2) Montant B $ Revenu annuel prévisible (Étape 3) Montant J $ = Manque à gagner (Si négatif inscrire 0) 0$ ÉTAPE 5 Caroline détermine son besoin d épargne Facteurs Table 4 (Actualisation) p. 23 5,24 Épargne annuelle additionnelle pour qu elle atteigne ses objectifs financiers à 65 ans 0$ = La différence est énorme! Si Caroline reporte de cinq ans l âge de sa retraite, la rente du RCR et les prestations de retraite du gouvernement seront suffisantes pour permettre à Caroline de la prendre avec un taux de remplacement de revenu de 70 %. Mais, si Caroline voulait prendre sa retraite à 55 ans, elle devrait épargner $ brut par année. C est plus de 4 fois l épargne annuelle nécessaire pour une retraite à 60 ans. LE RELEVÉ DE DROITS, UN AUTRE BON OUTIL POUR VOTRE PLANIFICATION La plupart des régimes de retraite envoient un «relevé de droits» au moins une fois par année. Ce document est important, conservez-le! Il indique le montant des cotisations que vous avez versées ainsi que les rendements accumulés. Si votre RCR est à cotisation déterminée, il indiquera également le montant des cotisations versées à votre compte par votre employeur et les rendements accumulés. S il est à prestations déterminées, il indiquera le montant de la rente que vous avez accumulée. Comme le relevé de participation du Régime de rentes du Québec, le relevé de droits du RCR permettra un calcul plus précis de vos revenus de retraite. 27

28 Le cas de Xavier Âge 35 ans Enfants Non Emploi Adjoint au directeur des ventes Revenu brut $/an Régime de rentes du Québec* -retraite à 60 ans 5 800$/an -retraite à 65 ans 8 500$/an Régime complémentaire de retraite Non REER $ (montant accumulé de $ et cotisation annuelle de 4 % de son salaire) Retraite prévue 60 ans * Selon son dernier relevé de participation. Xavier rêve aussi de prendre sa retraite à 60 ans pour s adonner à son sport favori, la voile. Contrairement à Caroline, il ne participe pas à un RCR au travail. S il prend sa retraite à 60 ans, il sait qu il ne pourra compter, pour vivre, que sur sa rente du Régime de rentes du Québec et sur son REER qui vaut $ aujourd hui. Curieux, il décide de calculer ses revenus prévisibles à 60 ans, ses besoins estimés à la retraite, son manque à gagner futur ainsi que l épargne nécessaire pour combler ce manque à gagner. Pour ce faire, il utilise les tables de facteurs des pages 20 à 23. Les résultats figurent dans le tableau Guide de la planification financière de la retraite Édition

29 Tableau 13 > Xavier : retraite à 60 ans ÉTAPE 1 Xavier évalue son salaire à la retraite Salaire actuel Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,09 = $ A ÉTAPE 2 Xavier détermine le revenu dont il aura besoin à la retraite Salaire projeté à l âge de la retraite Niveau de remplacement de revenu* Résultat A $ x 70% = $ * Il est suggéré d utiliser 70%. B RRQ (voir relevé de participation p. 14) ÉTAPE 3 Xavier détermine les sources de revenu sur lesquelles il pourra compter Rente prévue Montant accumulé Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,09 = $ C REER / autres épargnes Inscrire facteur Table 2 (Rente) p. 21 Résultat $ 3,48 = 5 747$ D Cotisation annuelle en % Table 3 (Revenus futurs) p. 22 Salaire projeté Résultat 4% x 2,28 x A $ = 7 624$ E Revenus entre 60 et 65 ans Revenus après 65 ans RÉSUMÉ DE L ÉTAPE 3 Xavier détermine les sources de revenu sur lesquelles il pourra compter RRQ Montant C $ Montant C $ + + Table 1 (Inflation) SV*** Montant 0 $ 5 903$ x 2, $ + + REER autres épargnes Montant D+E $ Montant D+E $ = = Revenu annuel prévisible K $ Revenu annuel prévisible L $ *** La SV vous sera versée à compter de 65 ans seulement. Pour obtenir une estimation du montant qui vous sera versé, multipliez 5 903$ par le facteur de la Table 1 (Inflation) que vous avez utilisé à l étape 1. 29

30 Tableau 13 > Xavier : retraite à 60 ans (suite) ÉTAPE 4 Xavier compare son revenu prévisible avec son besoin estimé Revenus entre 60 et 65 ans Besoin estimé (Calculé à l Étape 2) Montant B Revenu annuel $ Montant Revenus après 65 ans prévisible (Étape 3) Montant K $ Montant L $ Manque à gagner (Si négatif inscrire 0) $ B $ = = Revenu annuel prévisible $ ÉTAPE 5 Xavier détermine son besoin d épargne Facteurs Table 4 (Actualisation) p. 23 Épargne annuelle 11,86 additionnelle M $ N 4 891$ 4,23 = = Épargne annuelle additionnelle pour qu il atteigne ses objectifs financiers à 60 ans M+N $ Xavier devra donc épargner $ brut par année. Toute une commande! Cela veut dire quelque 640$ brut par mois. C est plus que son loyer actuel! À moins d augmenter de façon importante ses revenus à court terme, Xavier voit bien qu il ne pourra pas prendre sa retraite à 60 ans. Comme Caroline, il devra retarder son projet. REER, économie d impôt et épargne réelle Si Xavier place, lui aussi, son épargne annuelle de $ dans un REER, il obtiendra une diminution d impôt de 2 682$, pour un coût net de 4 994$ selon les taux d imposition de C est donc un effort d épargne moins grand qu il n y paraît à première vue. Toutefois, il ne faut pas oublier que les sommes retirées des REER deviennent des revenus imposables. Il remarque aussi qu il doit épargner beaucoup plus que Caroline (3 371$ brut de plus par année). Comment est-ce possible? En fait, l explication est simple: l employeur de Caroline cotise pour elle à un RCR qui lui procurera une rente à la retraite. La portion à combler par ses épargnes personnelles est donc beaucoup moins élevée que celle de Xavier. Si Xavier prend sa retraite à 65 ans, il sera admissible à la SV et à la rente non réduite du Régime de rentes du Québec dès le début de sa retraite. Quels seront alors ses revenus? Les résultats figurent dans le tableau 14. Tableau 14 > Xavier : retraite à 65 ans ÉTAPE 1 Xavier évalue son salaire à la retraite Salaire actuel Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,43 = $ A ÉTAPE 2 Xavier détermine le revenu dont il aura besoin à la retraite Salaire projeté à l âge de la retraite Niveau de remplacement de revenu* Résultat A $ x 70% = $ * Il est suggéré d utiliser 70%. B 30 Guide de la planification financière de la retraite Édition

31 Tableau 14 > Xavier : retraite à 65 ans (suite) Rente prévue RRQ (voir relevé de participation p. 14) Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat ÉTAPE 3 Xavier détermine les sources de revenu sur lesquelles il pourra compter Rente prévue Montant accumulé $ x 2,43 = $ C SV Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x 2,43 = $ D REER / autres épargnes Inscrire facteur Table 2 (Rente) p. 21 Résultat $ 2,22 = 9 009$ E Cotisation annuelle en % Table 3 (Revenus futurs) p. 22 Salaire projeté Résultat 4% x 3,50 x A $ = $ F Total de revenus prévisibles à 65 ans C + D + E + F + G + H + I = $ J Revenus après 65 ans ÉTAPE 4 Xavier compare son revenu prévisible avec son besoin estimé Besoin estimé (Calculé à l Étape 2) Montant B $ Revenu annuel prévisible (Étape 3) Montant J $ = Manque à gagner (Si négatif inscrire 0) $ ÉTAPE 5 Xavier détermine son besoin d épargne Facteurs Table 4 (Actualisation) p. 23 6,13 Épargne annuelle additionnelle pour qu il atteigne ses objectifs financiers à 65 ans $ = Xavier calcule ce qu il doit épargner de plus chaque année: $ 6,13 = 1 700$ brut par année. Mais, si Xavier voulait prendre sa retraite à 55 ans, il devrait épargner $ brut par année. C est plus du double que pour une retraite à 60 ans. À 1 700$ brut d épargne additionnelle par année, Xavier commence à respirer mieux, mais c est quand même 142$ brut par mois. De toute évidence, Xavier devra faire des choix s il désire prendre une retraite qui respecte son niveau de vie actuel. Comment faire? Simple: il doit faire un budget détaillé et le respecter. Mais il n en a jamais fait! 31

32 FAIRE UN BUDGET, ÇA S APPREND Xavier sait plus ou moins où va son argent. Il connaît bien ses dépenses fixes: loyer, électricité, chauffage, remboursement de dettes, etc. Pourquoi? Parce qu elles représentent des sommes importantes. Cependant, il est moins sûr de lui quand il s agit des dépenses variables comme l alimentation, les vêtements et les loisirs. Il devra être très attentif quand il fera son budget. Xavier doit commencer par mettre sur papier l ensemble de ses dépenses fixes et variables. Il peut utiliser la grille budgétaire qu on trouve dans la section «Vos grilles de calcul» à la page 45 ou utiliser les outils de planification en ligne proposés à la page 36. Il s aperçoit qu il ne peut pas éviter les dépenses fixes. Par contre, il peut diminuer certaines dépenses variables: fournitures, sorties, magazines, livres, cadeaux, dons, etc. C est là qu il exercera son pouvoir de choisir. Xavier devra revoir ses priorités et accepter de diminuer son train de vie. Cela exige de la volonté, mais il estime qu il s agit du prix à payer aujourd hui pour vivre pleinement sa passion la voile dans 30 ans. Xavier pourrait trouver difficile de prévoir les sommes nécessaires pour financer ses projets à court, moyen ou long terme. Pour y arriver, il peut utiliser une grille de calcul comme celle du tableau 15; un exercice de plus pour compléter son budget. Une fois que le total est fixé, il reporte ce montant dans ses dépenses variables. Il n aura plus besoin de se casser la tête pour savoir combien il doit prévoir pour tel ou tel projet: il n aura qu à tenir compte d un seul montant (403$ dans notre exemple) nécessaire pour financer tous ses projets. Tableau 15 > Financement de projets Projets Somme Épargne Épargne Épargne nécessaire déjà accumulée totale à prévoir par mois À court terme (0-1 an) voyage de golf 1 500$ dans 7 mois 0$ 1 500$ 213 $* À moyen terme (2-6 ans) achat d une voiture d occasion $ dans 6 ans 0$ $ 123 $** À long terme (7 ans ou plus) rénovation du chalet $ dans 15 ans 2 000$ $ 67 $** Total 403 $ * Taux d intérêt de 3% par année. ** Taux d intérêt de 4% par année. Des interrogations Après quelques mois de nouvelles habitudes budgétaires, Xavier se pose des questions. - J ai des mois déficitaires. Que faire? Pour certains mois, Xavier aura des dépenses plus élevées et elles dépasseront ses revenus. Il fera alors un déficit. C est normal, Xavier n a pas à s inquiéter. D autres mois seront excédentaires, c est-à-dire que ses revenus seront plus élevés que ses dépenses. Il devra alors s assurer que ses surplus compensent ses déficits et que, à la fin de l année, son budget soit équilibré. - J ai un excédent budgétaire à la fin de l année. Que faire? Ce surplus appartient à Xavier. Par exemple, il peut le transférer dans un compte d épargne. Ensuite, il doit entamer sa nouvelle année financière avec, dans son compte d opérations quotidiennes, uniquement les revenus déjà prévus au budget. Attention! Même s il réussit à dégager un surplus, Xavier ne doit pas prendre un «congé d épargne» en vue de la retraite. Il faut qu il continue à épargner mois après mois. 32 Guide de la planification financière de la retraite Édition

33 Consultez un planificateur financier Comme Caroline et Xavier, avez-vous commencé à faire des calculs en vue de votre retraite? Sur le plan financier, à quel âge serez-vous capable de la prendre? Quelle partie de votre épargne mensuelle devrait être placée dans un REER? Combien vaudra votre REER quand vous aurez 60 ans? Si vous prenez une retraite anticipée, connaissez-vous le montant de la rente qui proviendra de votre RCR? Ce n est pas simple de faire des projections financières, surtout si vous devez tenir compte de plusieurs facteurs en même temps. Voilà pourquoi vous devriez consulter un planificateur financier. Comme son titre l indique, la planification financière, c est son métier. Il peut évaluer votre situation financière de façon objective. Il peut vous dire si vos rêves sont réalisables, quand et à quel prix. Il donne des conseils sur les placements à faire dans votre REER et sur ceux à réaliser hors REER. De plus, il tient à jour votre dossier financier avec tout ce qu il contient: formulaires, contrats et autres documents pertinents. Avant de proposer un plan d action, un planificateur financier doit vous rencontrer deux fois. Au cours de la première rencontre: il fait le portrait de votre situation financière et familiale; - il détermine votre profil d investisseur; - il vous demande des renseignements personnels et différents documents (vos relevés de droits et de participation, votre déclaration de revenus, etc.). Ce travail est important, car il permet à votre planificateur financier de vous proposer un plan d action qui vous convient. Par la suite, il vous présente une entente écrite qui précise de quelle façon il sera rémunéré. Après quoi, il fixe une deuxième rencontre au cours de laquelle il vous présentera un rapport écrit de votre situation. Il doit pouvoir vous dire, chiffres à l appui, si vos rêves de retraite sont réalisables à l âge que vous souhaitez. Il doit vous indiquer quels seront vos revenus de retraite et d où ils proviendront (rentes, REER, FERR, FRV), et la somme que vous devez épargner pour obtenir ces revenus. Il vous propose également un plan d action. Ce qu il faut savoir Au Québec, toute personne qui se dit planificateur financier ou Pl. fin. doit satisfaire aux exigences suivantes: - posséder un diplôme de l Institut québécois de planification financière (IQPF); - avoir un certificat de représentant pour la catégorie «planification financière» délivré par l Autorité des marchés financiers ou être membre de l ordre professionnel des CA, des CGA, des Adm. A. ou de la Chambre des notaires du Québec. Pour trouver un planificateur financier consultez le répertoire électronique de l IQPF au ; questionnez les gens dans votre entourage, vos parents, vos amis; informez-vous auprès de votre institution financière. POSEZ DES QUESTIONS À VOTRE PLANIFICATEUR FINANCIER Quelle est votre formation? Avez-vous une spécialité? Comment êtes-vous rémunéré? Quels services me rendrez-vous? À quelle fréquence réviserez-vous mon dossier? Puis-je voir un exemple de ce que sera mon plan d action? Quel sera mon rôle dans la réalisation de mon plan d action? Est-ce que je devrai signer un contrat avec vous pour vos services professionnels? 33

34 Trois types d épargne pour réussir la planification de votre retraite Comme Caroline et Xavier, vous parviendrez à force de travail et de discipline à mettre de côté chaque mois le montant nécessaire pour préparer votre retraite. Mais quel type d épargne choisirez-vous? En voici trois à privilégier. 1. LE RÉGIME COMPLÉMENTAIRE DE RETRAITE (RCR) Au Québec, 42% de la main-d œuvre participe à un RCR au travail. Si vous faites partie de ce nombre, sachez que vous avez une bonne longueur d avance dans la planification financière de votre retraite. En effet, un RCR vous assure une épargne régulière et garantit que les sommes serviront seulement pour la retraite. De plus, vos cotisations à un RCR sont déduites automatiquement de votre paie; il s agit en quelque sorte d une épargne forcée que vous ne pouvez pas dépenser. Mais la vraie beauté d un RCR, c est que l employeur y cotise. En clair, il finance une partie de votre retraite. Cette cotisation de l employeur est avantageuse, puisqu elle rapporte de l argent qui est à l abri de l impôt jusqu à votre retraite. Par ailleurs, un RCR peut aussi offrir d autres protections en cas de décès ou d invalidité. Un RCR peut également fournir un revenu temporaire en cas de retraite progressive ou anticipée. Si vous quittez votre emploi ou que l entreprise ferme, les sommes qui vous sont dues en vertu du régime vous appartiennent et ne peuvent pas être saisies. Un RCR est aussi avantageux pour l employeur. En effet, il peut contribuer: - à créer un bon climat de travail. Les employés perçoivent que leur employeur participe à leur sécurité financière à la retraite; - à recruter du personnel attiré par cet avantage financier et à le garder au sein de l entreprise; - à donner à l entreprise et aux employés des moyens d adapter l organisation du travail selon les besoins. De plus, les montants versés dans un RCR sont déductibles d impôt et ceux versés par l employeur sont également à l abri des taxes sur les salaires. Les employeurs qui n offrent pas de RCR à leurs employés devraient s informer sur le régime de retraite simplifié (RRS). Il s agit d un régime administré par une institution financière autorisée, qui est chargée de gérer les placements choisis par les participants, d envoyer les relevés, de produire les documents nécessaires, etc. Les tâches administratives de l employeur sont donc réduites au minimum. De leur côté, les employés gagnent un avantage social important: celui de participer à un véritable RCR auquel cotise l employeur. 34 Guide de la planification financière de la retraite Édition

35 2. LE REER Le régime enregistré d épargne-retraite (REER) est un outil très efficace pour amasser de l argent en prévision de la retraite. Le REER offre plusieurs avantages: - réduction du revenu imposable: jusqu à la limite permise par la loi; - possibilité de cotiser à votre REER à l aide de divers produits financiers: dépôts garantis, obligations d épargne, parts de fonds communs de placement, actions des fonds de travailleurs, actions cotées à la Bourse, etc.; - accumulation des revenus de placement à l abri de l impôt; - possibilité d utiliser l argent du REER, sous certaines conditions, pour financer l achat d une première propriété (Régime d accession à la propriété RAP) ou un retour aux études (Régime d encouragement à l éducation permanente REEP); - possibilité de le transformer en rente ou en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR); - possibilité de prévoir le partage du revenu à la retraite en cotisant au REER du conjoint. Le graphique 2 montre la croissance de deux placements qui rapportent des intérêts, l un fait dans un REER, l autre dans un véhicule non enregistré. Graphique 2 > Le grand avantage des REER* $ $ $ $ $ Placement hors REER Placement REER $ 0 $ 5 ans 10 ans 15 ans 20 ans 25 ans 30 ans 35 ans * Accroissement d un placement annuel de 1 000$ dans un REER et dans un véhicule non enregistré. Les hypothèses sont les suivantes: Rendement annuel de 6%. Taux d imposition marginal de 40%. Pourtant, malgré tous ces arguments positifs, un grand nombre de personnes ne cotisent pas régulièrement à un REER. Certes, il y a celles qui n ont pas assez d argent pour le faire. Mais il y a aussi des milliers de personnes qui ne savent pas que le REER est en quelque sorte un prêt sans intérêt accordé par le fisc. Ce prêt, elles peuvent le faire fructifier sans payer d impôt jusqu au moment où elles tirent des revenus de leur REER. Vous devez transformer vos REER pour en tirer des revenus, au plus tard, le 31 décembre de l année au cours de laquelle vous atteignez l âge de 71 ans. En effet, quand vous cotisez à un REER, les gouvernements vous remboursent de l argent qui, autrement, resterait dans leurs coffres. Or, cet argent, l État vous le prête sans facturer un seul cent d intérêt! Mais pendant toutes les années où il est entre vos mains, il produit des revenus libres d impôt. Pour ceux et celles qui sont à la recherche d une bonne occasion d affaires, que dire de plus du REER? 35

36 Il est préférable de cotiser un peu chaque mois à son REER plutôt que de verser une seule cotisation importante à la fin de l année. Pourquoi? Parce qu à chaque mois, vous accumulez à l abri de l impôt des revenus de placement sur chaque dollar placé dans le REER et aussi parce que vous profitez des variations des marchés financiers. Au fil des années, la différence de l épargne peut être importante, comme le montrent les tableaux 16 et 17. Dans les deux cas, on dépose le même montant, soit 1 200$. Dans le tableau 16, on le fait par tranches de 100 $ par mois; dans le tableau 17, les 1 200$ sont versés une fois par année. Tableau 16 > Cotisation mensuelle à un REER Épargne de 100$ par mois dans un REER jusqu à 60 ans Si vous commencez à Tableau 17 > Cotisation annuelle à un REER Épargne de 1200$ par année dans un REER jusqu à 60 ans Taux d intérêt 4% Taux d intérêt 6% Taux d intérêt 8% 25 ans $ $ $ 35 ans $ $ $ 45 ans $ $ $ Si vous commencez à Taux d intérêt 4% Taux d intérêt 6% Taux d intérêt 8% 25 ans $ $ $ 35 ans $ $ $ 45 ans $ $ $ Comme vous le voyez, en épargnant chaque mois, plutôt qu une seule fois par année, vous accumulez plus d argent sans courir plus de risque, ni subir de pression supplémentaire sur votre budget. Si vous êtes très discipliné, vous pouvez même épargner à chaque paie et amasser encore plus d argent. LA PLANIFICATION EN LIGNE! Utilisez SimulRetraite, un simulateur électronique qui vous aidera à calculer le revenu dont vous disposerez à la retraite. SimulRetraite vous permettra aussi de déterminer les sommes à épargner aujourd hui pour atteindre vos objectifs financiers. SimulRetraite est un outil de la Régie des rentes du Québec disponible au En collaboration avec la Régie des rentes du Québec, Question Retraite vous offre également un outil d apprentissage en ligne, appelé ÉducRetraite, dont le thème est le voyage. Le parcours qui vous est proposé contient des activités interactives et variées où vous pourrez découvrir les secrets d une planification efficace de la retraite. Visitez le site de Question Retraite pour y avoir accès au 36 Guide de la planification financière de la retraite Édition

37 Le tableau 18 montre les différences entre trois types de régimes d épargne pour la retraite; deux types de RCR (le régime à cotisation déterminée et le régime de retraite simplifié) et le REER collectif. Tableau 18 > Caractéristiques de trois types de régimes d épargne pour la retraite CD Régime à cotisation déterminée RRS Régime de retraite simplifié REER Collectif Régime enregistré d épargne retraite Cotisation de base de l employeur (cotisation patronale) - Minimum 1% de la masse salariale - Uniforme pour tous (selon la catégorie d emploi ou autres critères reconnus) - Immobilisée - Insaisissable - Minimum 1% de la masse salariale - Uniforme pour tous (selon la catégorie d emploi ou autres critères reconnus) - Immobilisée - Insaisissable - Non (cotisation discrétionnaire) - Non immobilisée - Peut être saisissable Cotisation additionnelle de l employeur Non permise - Permise et entièrement discrétionnaire - Immobilisée - Insaisissable s. o. (cotisation discrétionnaire) Cotisation de base du participant (cotisation salariale) - Obligatoire ou non, selon la décision de l employeur - Immobilisée - Insaisissable - Obligatoire ou non, selon la décision de l employeur - Immobilisée ou non, selon la décision de l employeur - Insaisissable - Généralement non obligatoire - Non immobilisée - Peut être saisissable Cotisation additionnelle du participant (cotisation volontaire) - Généralement permise - Non immobilisée - Insaisissable - Permise - Non immobilisée - Insaisissable - Permise - Non immobilisée - Peut être saisissable Taxes salariales sur la cotisation de l employeur Non Non Oui Retrait/transfert par le participant en cours d emploi Administration - Portion immobilisée: non, sauf si retraite progressive - Portion non immobilisée : oui, si permis par le régime Comité de retraite (plus de 25 participants et bénéficiaires), sinon employeur ou comité de retraite - Portion immobilisée: non, sauf si 55 ans et plus (transfert dans un véhicule immobilisé) - Portion non immobilisée: oui, selon les conditions du régime Institution financière (comité d information possible si plus de 50 participants) Choix d investissement Comité de retraite ou participant Participant Participant Oui, sauf si entente particulière avec l employeur Employeur, syndicat ou association professionnelle Choix à la cessation de participation (portion non immobilisée) - REER - FERR - Rente certaine ou viagère - Remboursement au comptant (imposable) - REER - FERR - Rente certaine ou viagère - Remboursement au comptant (imposable) - REER - FERR - Rente certaine ou viagère - Remboursement au comptant (imposable) Choix à la cessation de participation (portion immobilisée) - CRI - FRV - Rente viagère - CRI - FRV - Rente viagère s. o. 37

38 3. LES PLACEMENTS HORS REER Si vous avez pleinement cotisé à votre REER, rien ne vous empêche d augmenter vos épargnes en vue de la retraite avec des placements non enregistrés, qu on appelle «hors REER» dans le jargon. Voici une façon de faire souvent utilisée: - mettre dans un REER tous les produits financiers qui génèrent des revenus d intérêts; - déposer dans un compte hors REER ceux qui procurent des gains en capital. En effet, aux fins de l impôt, les revenus d intérêts ne sont pas traités de la même façon que les dividendes et les gains en capital. Ainsi, l impôt à payer sur les revenus d intérêts est plus important que celui applicable aux revenus de dividendes et aux gains en capital. Dans votre REER, des produits comme des actions cotées à la Bourse ou des parts de certains fonds communs de placement génèrent des revenus de dividendes ou des gains en capital. En conséquence, vous perdez le traitement de faveur que l impôt leur accorde. Un planificateur financier vous aidera à élaborer une stratégie d investissement en tenant compte de tous ces facteurs. 38 Guide de la planification financière de la retraite Édition

39 Un mot sur les placements Qui dit épargne dit placement. Il est donc fort probable que vous ayez des décisions de placement à prendre. L importance du rendement Le rendement que vous obtiendrez de vos placements est très important. En fait, il devient avec le temps encore plus important que le montant que vous épargnez pour votre retraite. Graphique 3 > L effet du rendement composé $ $ $ $ $ $ $ $ 0 $ 4% 5% 6% 7% 1 000$/an durant 30 ans 2 000$/an durant 30 ans PRENONS L EXEMPLE SUIVANT: Pendant trente ans, Caroline investit $ par année pour sa retraite et Xavier, $. Voyons ensemble différents scénarios et leur impact sur les sommes qu ils auront accumulées après 30 ans. SCÉNARIO 1 : Caroline et Xavier investissent avec grande prudence. Ils obtiennent tous les deux un rendement annuel de 4 %. Résultat : Caroline aura accumulé $ et Xavier, deux fois plus, soit $. SCÉNARIO 2 : Dans ce scénario, Caroline investit une plus grande partie de son actif dans un fonds d actions cotées à la Bourse. Elle réalise ainsi un rendement annuel de 7 %. De son côté, Xavier investit comme d habitude et avec prudence. Il réalise un rendement annuel de 4%. Résultat : Même si elle a cotisé deux fois moins que Xavier, Caroline aura accumulé presque le même montant que lui, soit $ alors que Xavier aura accumulé $. 39

40 Les différents types de placement Les placements peuvent être divisés en deux principales catégories: 1. Les titres ou placements à revenu fixe, qui procurent des revenus d intérêts dont les taux sont connus à l avance. Les plus populaires sont les titres à court terme (échéance de un an et moins), les obligations et les titres hypothécaires. Les dépôts garantis, tels que les certificats de placement garanti (CPG) de certaines institutions financières, peuvent faire partie de cette catégorie. De façon générale, les titres à revenu fixe ne varient pas de façon très importante à court terme: on dit qu ils ont un niveau de risque peu élevé. 2. Les titres ou placements à revenu variable, qui peuvent notamment procurer des revenus de dividendes et des gains en capital, ou entraîner des pertes. Les plus populaires sont les actions ordinaires et privilégiées, les organismes de placement collectif (fonds communs de placement) et les fonds distincts. À titre d exemple, un placement à revenu variable échangé à 10 $ aujourd hui pourrait avoir une valeur de 12 $ plus tard, ce qui procurerait un gain de 2$. Plutôt que d être à la hausse, sa valeur pourrait également diminuer jusqu à 7$. Il y aurait alors une perte de 3$. Mais après avoir diminué à 7$, la valeur pourrait grimper de nouveau au-delà de 10 $. Il y aurait cette fois un gain pour les investisseurs patients qui n ont pas vendu leur placement alors que sa valeur était de 7$. La valeur des titres à revenu variable peut donc fluctuer de façon importante à court terme: c est pourquoi on dit que ces titres ont un niveau de risque plus élevé que les titres à revenu fixe. Les titres à revenu variable procurent habituellement des rendements supérieurs sur de longues périodes (au-delà de 10 ans). Élevé Graphique 4 La relation risque-rendement Actions étrangères Le risque et le rendement De façon générale, les types de placement qui procurent les rendements les plus élevés sont également les plus à risque. Ils peuvent donc varier à la hausse comme à la baisse sur de courtes périodes. À l inverse, ceux qui varient le moins procurent un rendement inférieur à long terme. L idéal est de trouver le juste équilibre entre le niveau de risque que vous êtes en mesure de tolérer et le rendement dont vous avez besoin pour atteindre vos objectifs. Rendement Dépôts garantis (CPG) Actions canadiennes Titres à revenu fixe Faible Faible Risque Élevé La diversification La diversification contribue à diminuer le risque des placements. Qui investirait tout son argent dans une seule compagnie? Dans un seul secteur? Il en va de même pour les pays (à titre d exemple, le Canada représente moins de 3 % du marché mondial) et les différents types de placement (titres à revenu fixe ou à revenu variable). Par ailleurs, selon la plupart des experts, la plus grande partie du rendement des placements provient du choix des types de placement et des pays. Il faut donc y accorder la plus grande importance. Votre profil d investisseur Pour choisir les types de placement qui vous conviennent le mieux, vous devez tenir compte de plusieurs facteurs importants: votre horizon de placement; - votre niveau de tolérance au risque; - votre situation personnelle; - le type de régime auquel vous participez chez votre employeur, s il y a lieu. Votre profil personnel se situe quelque part entre un extrême très prudent et un extrême très audacieux. Plus votre profil est prudent, plus vous choisirez des placements à revenu fixe et vice versa. Il importe donc de bien établir votre profil personnel et d effectuer vos choix de placement en conséquence. N hésitez pas à vous faire conseiller par un professionnel afin de bien équilibrer l ensemble de vos placements en vue de la retraite. 40 Guide de la planification financière de la retraite Édition

41 La retraite s en vient! Vous êtes à quelques mois ou à quelques années de la retraite? Vous avez encore du travail à accomplir pour compléter votre plan d action. Voici des démarches importantes à inscrire dans votre agenda. À quelques années de la retraite : - Avez-vous versé la cotisation maximale à votre REER? Avez-vous fait toutes les cotisations auxquelles vous aviez droit? - Avez-vous des dettes? Il est préférable d arriver à la retraite sans dettes importantes. Finissez de rembourser votre hypothèque, par exemple, avec votre remboursement d impôt. - Avez-vous équilibré de nouveau vos placements? Plus on approche de la retraite, plus la proportion des placements à risque élevé doit diminuer pour être remplacée par des produits à risque modéré. Votre planificateur financier vous conseillera à ce sujet. Avant de le rencontrer, envoyez-lui une copie de vos relevés de placements. - Votre testament est-il à jour? Avez-vous rédigé un mandat en cas d inaptitude? Avez-vous régularisé votre situation matrimoniale? Par exemple, si vous désirez que votre conjoint de fait hérite de vos biens à votre décès, cela doit être précisé noir sur blanc dans votre testament. - Avez-vous demandé à la Régie des rentes du Québec votre relevé de participation au Régime de rentes du Québec? Vous pouvez le consulter et le télécharger sur le site de la Régie ( Vérifiez si les données sont exactes, comme nous l expliquons aux pages 14 et 15. Envoyez-en une copie à votre planificateur financier. Faites la même chose avec votre relevé de droits si vous participez à un RCR. - Êtes-vous inscrit à un cours de préparation à la retraite? Vous y recevrez des conseils utiles. Vérifiez auprès de votre entreprise: elle paie peut-être ce cours à ses employés. À quelques mois de la retraite : - Avez-vous demandé votre relevé de participation au Régime de rentes du Québec? Vous pouvez le consulter sur le site de la Régie ( Vous êtes-vous assuré une dernière fois que tous les montants sont exacts? En avez-vous envoyé une copie à votre planificateur financier? N oubliez pas de faire la même chose avec votre relevé de droits si vous participez à un RCR. - Avez-vous demandé votre rente de retraite du Régime de rentes du Québec? Il est conseillé de le faire environ quatre mois avant de quitter son emploi. Vous pouvez la demander, par Internet, sur le site de la Régie ( Vous pouvez demander que l argent soit déposé directement dans votre compte bancaire, comme le font 90% des bénéficiaires du Régime de rentes du Québec. C est très pratique. Vous pouvez aussi demander que votre rente soit divisée avec votre conjoint pour réduire l impôt, mais rappelez-vous qu il y a certaines conditions à respecter. - Avez-vous demandé votre pension de la Sécurité de la vieillesse? Il est conseillé de le faire six mois avant son 65 e anniversaire. Vous devez remplir le formulaire Demande de pension de la Sécurité de la vieillesse en vertu de la Loi sur la sécurité de la vieillesse. Vous pouvez demander que l argent soit déposé directement dans votre compte bancaire. Vous avez un conjoint de moins de 65 ans? Vérifiez s il a droit à l Allocation. - Avez-vous demandé la prestation de votre RCR? Il est conseillé de le faire quelques mois avant de quitter son emploi. La date limite pour commencer à recevoir une rente ou encore pour transformer votre RCR en FRV ou en rente viagère est le 31 décembre de l année de son 71 e anniversaire de naissance. - Avez-vous planifié à quel moment vous transformerez votre REER? N oubliez pas que le 31 décembre de l année de votre 71 e anniversaire de naissance est aussi la date limite pour convertir: - votre REER en FERR ou en rente viagère; - votre CRI en FRV ou en rente viagère. Pour savoir quelle option est la plus profitable, consultez votre planificateur financier. 41

42 Des ressources La Régie des rentes du Québec Pour plus de renseignements sur tous les programmes et services offerts par la Régie des rentes du Québec, consultez le site Web ou téléphonez à la Régie: Région de Montréal: Région de Québec: Sans frais: Personnes sourdes ou malentendantes: Pour des questions concernant les régimes complémentaires de retraite (RCR) dont les activités sont de compétence provinciale dans les secteurs privé et municipal, le compte de retraite immobilisé (CRI), le fonds de revenu viager (FRV) et le régime de retraite simplifié (RRS), composez le Le programme fédéral de la Sécurité de la vieillesse La pension de la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti et les Allocations sont administrés par Ressources humaines et Développement social Canada (RHDSC). Pour joindre le bureau le plus près de chez vous, consultez les pages bleues de l annuaire téléphonique: Sans frais: Internet: Comment faire un budget? Depuis des années, les associations coopératives d économie familiale (ACEF) donnent des cours sur le budget. L inscription à un cours pourrait vous coûter entre 10 $ et 20$: Région de Montréal: Sans frais: Internet: La planification financière de la retraite Pour vérifier si un planificateur financier détient un diplôme de l Institut québécois de planification financière (IQPF), communiquez avec l IQPF: Région de Montréal: Sans frais: Internet: 42 Guide de la planification financière de la retraite Édition

43 Programmes de formation en planification de la retraite Le Cégep Marie-Victorin offre, en collaboration avec le réseau des cégeps du Québec, des cours de planification de la retraite pour les 45 ans et plus, et de planification de la sécurité financière pour les ans dans les milieux de travail, en français et en anglais, partout au Québec: Cégep Marie-Victorin : , poste 223 Sans frais : , poste 223 Internet : Le Centre Louis-Jolliet offre, en collaboration avec la Commission scolaire de la Capitale, des cours de préparation à la retraite: Centre Louis-Jolliet: Internet: La Commission administrative des régimes de retraite et d assurances (CARRA) offre des cours de préparation à la retraite aux employés de la fonction publique et au personnel d encadrement des trois réseaux (éducation, santé et services sociaux, fonction publique). Le formulaire d inscription est disponible auprès des directions des ressources humaines: CARRA: Sans frais: Internet: La protection des consommateurs L Autorité des marchés financiers est l organisme unique de réglementation du secteur financier québécois. Elle protège les consommateurs, applique la réglementation en vigueur et surveille les marchés financiers. L Autorité a mis en place un centre d assistance au consommateur qui regroupe un centre d appels ainsi que les services de réception et de traitement des plaintes: Région de Montréal: Région de Québec: Sans frais: Internet: TESTEZ VOS CONNAISSANCES! Prenez quelques minutes pour répondre à nos questions, histoire de passer la matière en revue. 1. Selon la loi RRQ, la rente de retraite du Régime de rentes du Québec est indexée au coût de la vie. 2. Le Supplément de revenu garanti du fédéral est imposable. 3. La pension de la Sécurité de la vieillesse du fédéral est imposable. 4. Pour 2007, la rente de retraite mensuelle maximale du Régime de rentes du Québec à 65 ans est de 1 122,88$. 5. Au Québec, la majorité des travailleurs et des travailleuses participe à un régime complémentaire de retraite dans leur entreprise. 6. Il y aura une pénalité pour une personne qui reçoit déjà sa rente de retraite du Régime de rentes du Québec et qui retourne travailler. 7. Seuls 15% des retraités touchent la rente maximale du Régime de rentes du Québec. 8. Les personnes de 65 ans reçoivent automatiquement la pension de la Sécurité de la vieillesse du fédéral. 9. Les RCR doivent prévoir une rente de conjoint survivant en cas de décès du retraité. 10. Aucune prestation de retraite provenant des régimes publics n est accessible avant l âge de 60 ans. Vrai Faux Les réponses: 1: vrai. 2: faux. 3: vrai. 4: faux. 5: faux. 6: faux. 7: vrai. 8: faux. 9: vrai 10: vrai. 43

44 Lexique CERTIFICAT D ASSUJETTISSEMENT Document qui confirme qu une personne travaillant à l étranger peut continuer, par l entremise de son employeur, de cotiser au Régime de rentes du Québec plutôt qu au régime du pays étranger. COMPTE DE RETRAITE IMMOBILISÉ (CRI) Compte ouvert dans une institution financière et dans lequel il est possible de transférer, à certaines conditions, l argent accumulé dans un régime complémentaire de retraite au travail. Un CRI est comme un REER, mais il est «immobilisé», c est-à-dire que vous pouvez sortir l argent qu il contient seulement pour vous procurer un revenu viager de retraite. Pour ce faire, vous devez transférer l argent du CRI dans un fonds de revenu viager (FRV) ou utiliser cet argent pour acheter une rente viagère auprès d une compagnie d assurance vie. COTISATION DISCRÉTIONNAIRE Cotisation fixée selon la volonté de l employeur. DÉFICITAIRE Un budget est déficitaire quand les dépenses dépassent les revenus. EXCÉDENTAIRE Un budget est excédentaire quand les revenus sont plus élevés que les dépenses. FACTEUR D INFLATION Taux ou pourcentage qui sert à calculer l inflation. FISC L organisme chargé de percevoir les impôts des particuliers. FONDS DE REVENU VIAGER (FRV) Un FRV est comme un FERR, sauf qu il est conçu pour recevoir les sommes immobilisées provenant d un CRI ou d un régime complémentaire de retraite. Le retrait minimal annuel est le même que celui du FERR. Le FRV doit procurer un revenu la vie durant. Vous devrez donc respecter le montant maximal de retrait permis par année. FONDS ENREGISTRÉ DE REVENU DE RETRAITE (FERR) Un FERR est comme un REER à l envers: après avoir bâti votre REER dollar par dollar, vous pouvez le transformer en FERR. Le capital demeure à l abri de l impôt et seuls les retraits sont imposables. Vous pouvez faire des retraits réguliers ou «vider» votre FERR en un seul retrait. Mais vous devez faire un retrait minimal par année. INDEXATION Rajustement d un revenu en fonction de l inflation. INFLATION Augmentation du prix des biens et des services. IMMOBILISÉ Qui ne peut être utilisé que pour procurer un revenu de retraite. INSAISISSABLE Qui ne peut pas être saisi en cas de faillite ou de non-paiement de dette. MODALITÉ Façon de faire les versements. PENSION DE LA SÉCURITÉ DE LA VIEILLESSE (SV) Prestation en argent que verse le gouvernement du Canada à tout citoyen âgé de 65 ans ou plus, selon certaines conditions. PROJECTION BUDGÉTAIRE Estimation des revenus et des dépenses pour l avenir. RÉGIME COMPLÉMENTAIRE DE RETRAITE (RCR) Souvent appelé «fonds de pension», le RCR est un régime de retraite établi dans une organisation pour les employés. Le revenu de retraite qu il procure doit être viager, c est-à-dire qu il doit être versé la vie durant. RÉGIME ENREGISTRÉ D ÉPARGNE RETRAITE (REER) Compte ouvert dans une institution financière pour accumuler un actif en vue de la retraite. Les cotisations que vous versez à un REER sont déductibles d impôt (dans les limites permises), et les revenus de placement qu il génère sont à l abri de l impôt tant qu ils demeurent dans le REER. RÉGIME DE RENTES DU QUÉBEC Régime public et obligatoire au Québec, destiné aux personnes qui travaillent ou ont déjà travaillé dans cette province ainsi qu à leurs proches. Il offre une protection financière de base lors de la retraite, du décès ou en cas d invalidité. RENTE Revenu régulier versé par une institution financière ou un régime de retraite. RENTE INDEXÉE Rente dont les versements sont augmentés afin de compenser l effet de l inflation. RENTE VIAGÈRE Rente payable à une personne sa vie durant. SUPPLÉMENT DE REVENU GARANTI (SRG) Prestation mensuelle versée par le gouvernement du Canada aux personnes à faible revenu qui reçoivent déjà la pension de la Sécurité de la vieillesse. TITRE Type de placement. 44 Guide de la planification financière de la retraite Édition

45 Vos grilles de calcul Les grilles suivantes vous aideront à organiser vos finances. Cette première grille vous aidera à faire un budget estimé à l aide de vos revenus et dépenses. Si vous répétez l exercice tous les mois, vous obtiendrez un portrait précis de votre situation financière. Utilisez la grille pour gérer vos dépenses courantes, votre épargne-retraite et la part réservée à l épargne personnelle. Cet exercice est également très utile pour établir un budget à la retraite. REVENUS NETS DE TRAVAIL Salaire brut Revenus nets d entreprise ou de travail autonome Moins ( ) Impôt (provincial et fédéral) Cotisations à l assurance-emploi Cotisations au Régime québécois d assurance parentale Cotisations au Régime de rentes du Québec Cotisations syndicales ou professionnelles = Revenus nets de travail Mois Année REVENUS Revenus nets de travail (ligne précédente) Plus ( + ) Placements (intérêts, dividendes, gains en capital, redevances) Pension alimentaire reçue Prestations/ Allocations gouvernementales Rentes privées Autres (prêt étudiant, loyers nets, etc.) = Revenus totaux Mois Année 45

46 DÉPENSES Dépenses fixes (adultes et enfants à charge) Mois Année Loyer ou hypothèque Électricité/ Chauffage Câble/ Canaux spécialisés Téléphone/ Internet Taxes municipales, scolaires, etc. Assurances: vie et invalidité (individuelle ou collective) habitation auto Permis de conduire et immatriculation (automobile, motocyclette, véhicules récréatifs) Emprunts: automobile autres Frais de garde Frais de compte bancaire, de carte de crédit et de marge de crédit (intérêts et frais financiers) Autres dépenses fixes (ex.: pension alimentaire versée, etc.) = Total partiel (dépenses fixes) 46 Guide de la planification financière de la retraite Édition

47 DÉPENSES Dépenses variables (adultes et enfants à charge) Mois Année Alimentation: épicerie Tabac/ Alcool dépanneur restaurant / livraison repas école/ travail Vêtements: achat/ entretien Transports: en commun/taxi Auto : essence/ entretien/ stationnement Véhicules de plaisance et équipements électroniques Santé/Beauté/Soins (soins dentaires, coiffure, esthétique et autres) Dépenses d éducation (frais de scolarité, fournitures scolaires et autres) Animal domestique Résidences principale et secondaire (entretien, articles divers, ameublement) Journaux/ Magazines/ Livres/ Disques Sorties/ Sports/ Voyages Argent de poche/ Loterie Cadeaux/ Dons Financement de projets Autres dépenses variables (prévoir de 3 à 5%) = Total partiel (dépenses variables) = Dépenses totales (fixes et variables) 47

48 ÉPARGNE Revenus totaux Moins ( ) Dépenses totales (fixes + variables) = A) Épargne personnelle Mois Année ÉPARGNE-RETRAITE REER individuel REER collectif Fonds d investissement de travailleurs si hors REER (Fonds de solidarité FTQ ou Fondaction) Régime complémentaire de retraite (fonds de pension dans votre entreprise) = B) Total de vos cotisations + C) Cotisations de votre employeur à vos régimes de retraite (si fixes et connues, sinon 0$) = Épargne-retraite Mois Année AUTRE ÉPARGNE A (Épargne personnelle) B (Total de vos cotisations) = Autre épargne Mois Année 48 Guide de la planification financière de la retraite Édition

49 FINANCEMENT DE PROJETS Cette grille permet de planifier le financement de vos projets à court, moyen et long terme. Projets Somme Épargne déjà Épargne totale Épargne nécessaire accumulée à prévoir mensuelle À court terme (0-1 an) Nom du projet $ dans mois $ $ $ Nom du projet $ dans mois $ $ $ Nom du projet $ dans mois $ $ $ À moyen terme (2-6 ans) Nom du projet $ dans mois $ $ $ Nom du projet $ dans mois $ $ $ Nom du projet $ dans mois $ $ $ À long terme (7 ans ou plus) Nom du projet $ dans mois $ $ $ Nom du projet $ dans mois $ $ $ Nom du projet $ dans mois $ $ $ Total Pour chaque projet: - faites une estimation de la somme nécessaire pour le réaliser et évaluez dans combien de mois ou d années vous aurez besoin de cet argent; - inscrivez l épargne déjà accumulée, qui doit servir exclusivement à ce projet; - soustrayez «Épargne déjà accumulée» de «Somme nécessaire». Inscrivez le résultat dans la case «Épargne totale à prévoir»; - divisez «Épargne totale à prévoir» par le nombre de mois prévu pour réaliser le projet. Inscrivez le résultat dans la case «Épargne mensuelle»; - additionnez toutes les cases «Épargne mensuelle». Reportez le total dans votre grille de calcul principale. 49

50 RETRAITE À 60 ANS Attention : utilisez toujours les facteurs pour une prise de retraite à 60 ans. ÉTAPE 1 Évaluez votre salaire à la retraite Salaire actuel Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x = $ A ÉTAPE 2 Déterminez le revenu dont vous aurez besoin à la retraite Salaire projeté à l âge de la retraite Niveau de remplacement de revenu* Résultat A $ x % = $ B * Il est suggéré d utiliser 70%. RRQ (voir relevé de participation p. 14) Rente prévue Montant accumulé Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x = $ C REER / autres épargnes Inscrire facteur Table 2 (Rente) p. 21 Résultat $ = $ D ÉTAPE 3 Déterminez les sources de revenu sur lesquelles vous pourrez compter (remplir les cases qui vous concernent) Cotisation annuelle en % Table 3 (Revenus futurs) p. 22 Salaire projeté Résultat % Montant accumulé (selon dernier relevé du RCR) x x A $ = Régime complémentaire de retraite à cotisation déterminée Inscrire facteur Table 2 (Rente) p. 21 Résultat $ = $ F Cotisation annuelle en % Table 3 (Revenus futurs) p. 22 Salaire projeté Résultat % x x $ = Régime complémentaire de retraite à prestations déterminées coordonné avec le RRQ** A $ $ E G Rente projetée à 60 ans (selon dernier relevé du RCR) Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x = $ H Rente projetée à 65 ans (selon dernier relevé du RCR) Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x = $ I Régime complémentaire de retraite à prestations déterminées non coordonné avec le RRQ** Rente projetée à 60 ans (selon dernier relevé du RCR) Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x = $ J ** On dit qu un régime complémentaire de retraite (RCR) est coordonné avec le Régime de rentes du Québec si le calcul de la rente du RCR tient compte du montant de la rente du Régime de rentes du Québec. Dans ce cas, à 65 ans, la rente de votre RCR diminue. Par exemple, votre relevé peut indiquer une rente de $ entre 60 et 64 ans et une rente de $ par la suite. 50 Guide de la planification financière de la retraite Édition

51 RETRAITE À 60 ANS (suite) Attention : utilisez toujours les facteurs pour une prise de retraite à 60 ans. Revenus entre 60 et 65 ans Revenus après 65 ans RRQ Montant C $ Montant C $ + + Table 1 (Inflation) SV*** Montant 0 $ 5 903$ x X $ + + RÉSUMÉ DE L ÉTAPE 3 Déterminez les sources de revenu sur lesquelles vous pourrez compter (remplir les cases qui vous concernent) REER autres épargnes Montant D+E $ Montant D+E $ + + RCR à cotisation déterminée Montant F+G $ Montant F+G $ + + RCR à prestations déterminées coordonné Montant H $ Montant I $ + + RCR à prestations déterminées non coordonné Montant J $ Montant J $ Revenu annuel prévisible K $ = = Revenu annuel prévisible L $ *** La SV vous sera versée à compter de 65 ans seulement. Pour obtenir une estimation du montant qui vous sera versé, multipliez 5 903$ par le facteur de la Table 1 (Inflation) que vous avez utilisé à l étape 1. ÉTAPE 4 Comparez votre revenu prévisible avec votre besoin estimé Revenus entre 60 et 65 ans Besoin estimé (Calculé à l Étape 2) Montant B Revenu annuel prévisible (Étape 3) Montant K $ Montant L $ $ Montant B Revenus après 65 ans = = $ Manque à gagner (Si négatif inscrire 0) $ Revenu annuel prévisible $ ÉTAPE 5 Déterminez votre besoin d épargne Facteurs Table 4 (Actualisation) p. 23 Épargne annuelle = = additionnelle M $ N $ Épargne annuelle additionnelle pour atteindre vos objectifs financiers à 60 ans M+N $ 51

52 RETRAITE À 65 ANS Attention : utilisez toujours les facteurs pour une prise de retraite à 65 ans. ÉTAPE 1 Évaluez votre salaire à la retraite Salaire actuel Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x = $ A ÉTAPE 2 Déterminez le revenu dont vous aurez besoin à la retraite Salaire projeté à l âge de la retraite Niveau de remplacement de revenu* Résultat A $ x % = $ B * Il est suggéré d utiliser 70%. RRQ (voir relevé de participation p. 14) Rente prévue Rente prévue Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x = $ C SV Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x = $ D REER / autres épargnes ÉTAPE 3 Déterminez les sources de revenu sur lesquelles vous pourrez compter (remplir les cases qui vous concernent) Montant accumulé Inscrire facteur Table 2 (Rente) p. 21 Résultat $ = $ E Cotisation annuelle en % Table 3 (Revenus futurs) p. 22 Salaire projeté Résultat % x x A $ = Régime complémentaire de retraite à cotisation déterminée $ F Montant accumulé (selon dernier relevé du RCR) Inscrire facteur Table 2 (Rente) p. 21 Résultat $ = $ G Cotisation annuelle en % Table 3 (Revenus futurs) p. 22 Salaire projeté Résultat % x x A $ = Régime complémentaire de retraite à prestations déterminées $ H Rente projetée à 65 ans (selon dernier relevé du RCR) Inscrire facteur Table 1 (Inflation) p. 20 Résultat $ x = $ I Total de revenus prévisibles à 65 ans C + D + E + F + G + H + I = $ J 52 Guide de la planification financière de la retraite Édition

53 RETRAITE À 65 ANS (suite) Attention : utilisez toujours les facteurs pour une prise de retraite à 65 ans. Revenus après 65 ans ÉTAPE 4 Comparez votre revenu prévisible avec votre besoin estimé Besoin estimé (Calculé à l Étape 2) Montant B $ Revenu annuel prévisible (Étape 3) Montant $ J = Manque à gagner (Si négatif inscrire 0) $ ÉTAPE 5 Déterminez votre besoin d épargne Facteurs Table 4 (Actualisation) p. 23 Épargne annuelle additionnelle pour atteindre vos objectifs financiers à 65 ans $ = Notes 53

54 Notes 54 Guide de la planification financière de la retraite Édition

55 Question Retraite est un groupement public-privé pour la promotion de la sécurité financière à la retraite. Il réunit des partenaires qui encouragent et mettent en place des activités visant à former et à sensibiliser les Québécoises et les Québécois à l importance de la sécurité financière à la retraite. De plus, il les oriente vers les moyens de l atteindre. Au nombre des activités parrainées par Question Retraite, citons la tenue, en octobre de chaque année, du Mois de la planification financière de la retraite. Pour plus de renseignements sur Question Retraite et sur la sécurité financière à la retraite, consultez le site Web LES MEMBRES DE QUESTION RETRAITE SONT : 55

56 Question Retraite... J ai mes outils! Question Retraite fournit sur son site Web des renseignements susceptibles de renforcer vos connaissances en matière de planification financière de la retraite. > Visitez-nous au Je m informe à mon travail! Question Retraite offre aux groupes de travailleurs et aux groupes sociaux des séances d information d une heure sur le système de sécurité financière à la retraite. C est gratuit et instructif! > Pour plus d information, visitez le site Web Je veux apprendre en m amusant! Question Retraite vous invite à réaliser des activités d apprentissage variées et interactives pour que vous découvriez les secrets d une planification financière efficace de la retraite. > Pour accéder à ÉducRetraite, visitez le site Web Je veux tout savoir! Question Retraite met à votre disposition le Guide de la planification financière de la retraite. > Vous pouvez le télécharger ou le commander sur le site Web