Epargne. Bien comprendre l épargne-retraite en entreprise. L offre globale. Assurances et Services pour le développement des entreprises.

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1 entreprises Epargne Bien comprendre l épargne-retraite en entreprise L offre globale Groupama Assurances et Services pour le développement des entreprises.

2 epargne Comment maintenir le niveau des retraites? Depuis 2003, la retraite est au cœur de l actualité : une réforme du système a été lancée, consolidant le dispositif par répartition et faisant de l entreprise un terrain favorable pour préparer les revenus futurs de retraite des salariés. L avenir des régimes de retraite par répartition est préoccupant Diminution du nombre d actifs cotisants On compte aujourd hui moins de 1,7 cotisant pour 1 retraité. En 1963, ce chiffre était de 4,4 cotisants pour 1 retraité... il sera de 1,36 cotisant pour 1 retraité en Sources : Insee, Enquête Emploi, Projections de population active Augmentation du nombre de retraités L espérance de vie s allongeant, les seniors constitueront plus du tiers de la population en Source Insee, Bilan démographique, L âge moyen de départ à la retraite est aujourd hui encore de 58 ans. Source Etude Eurostat Force est de constater que, dans la situation actuelle, le taux de remplacement entre le dernier salaire d activité et la pension de retraite versée par les régimes obligatoires baissera de plus de 10 points entre 2003 et Taux de remplacement 100 % Une baisse de revenus de 30 à 50 %! 50 % 0 % 83,6 % 76,8 % 73,5 % 64,1 % 56,7 % 53,2 % Génération 1938 (retraite en 2003) Génération 1955 (retraite en 2020) Génération 1985 (retraite en 2050) Non cadre du secteur privé : CNAV ARRCO Cadre du secteur privé : CNAV ARRCO AGIRC Taux de remplacement net de prélèvements sociaux à la liquidation, à 65 ans Source : 5 ème rapport du COR au 21/11/2007. La prise de conscience des Français actifs s accentue depuis fin septembre 2007, avec l envoi des premières estimations indicatives globales (EIG) les informant du montant de leur future pension et des premiers relevés individuels de situation (RIS). 2

3 Préparez dès aujourd hui les retraites de demain... Commencer tôt son épargne-retraite, même avec un budget modique, c est s assurer une retraite complémentaire significative, le moment venu. Six salariés, hommes et femmes, de 25, 40 et 50 ans souhaitent obtenir à 65 ans un complément de retraite mensuel de e grâce au PERE mis en place par leur employeur et à leurs versements individuels facultatifs supplémentaires sur ce PERE. Hypothèses : - Date d affiliation sur le PERE : 01/02/ Salaire brut annuel à 25 ans : e - Taux de progression des salaires : 2 % - Hypothèse de progression des VIFS : 2 % - Taux de cotisation patronale : 5 % - Taux de revalorisation : 4,50 % Supplément de retraite e 800 e 600 e 400 e 105 e 130 e 320 e 390 e 915 e 1075 e Versements individuels facultatifs supplémentaires effectués par mois Rente acquise constituée par les versements individuels facultatifs Rente acquise constituée par les cotisations patronales 200 e Il est 3 fois moins coûteux pour le budget mensuel de commencer à épargner à 25 ans que de commencer à 50 ans. 0 e H F H F H F 25 ans 40 ans 50 ans Age d affiliation au contrat PERE Contribution de l employeur et versements individuels facultatifs mensuels pour obtenir un supplément de retraite mensuel de 1000 e à 65 ans En accompagnant dès maintenant vos salariés pour leur retraite, vous optimisez leur budget au quotidien.... dans un cadre optimal pour les salariés épargne pour la retraite ou augmentation de salaire? Exemple Augmentation de salaire ou prime Article 83 abondement sur PERCO (1) Budget entreprise e e Charges sociales patronales (hypothèse 50 % du brut) 333 e 0 e Montants bruts versés Charges sociales salariales (20 % du brut) 78 6 (CSGCRDS : 8 % de 97 %) Gain net du salarié avant impôt 533 e 922 e IRPP du salarié (hypothèse 14 %) Rémunération nette après impôt 458 e 922 e A budget comparable pour l entreprise, et selon un calcul prenant en compte des charges moyennes, il est deux fois plus rentable de se constituer une retraite via l Article 83 et le PERCO que de percevoir une augmentation de salaire. Salarié : la contribution de l entreprise n est pas imposable (2). Entreprise : la contribution de l employeur est exonérée de charges sociales (3) et déductible du bénéfice imposable. (1) Il faut un versement volontaire pour déclencher l abondement du PERCO. Abondement plafonné à 16 % du PASS. (2) Dans la limite de 8 % de son salaire annuel brut, plafonné à 8 PASS et sous déduction de l abondement éventuel de l employeur sur PERCO. (3) Sauf CSG et CRDS, dans la limite la plus élevée de 5 % du PASS ou de 5 % de la rémunération soumise aux charges de Sécurité sociale, plafonnée à 5 PASS et sous déduction de l abondement du PERCO. 3

4 epargne Des formules étudiées pour vos salariés En fonction de leur âge et de leur situation, leurs préoccupations évoluent Préoccupations Propositions Groupama adaptées Non cadre Cadre de 20 à 29 ans Entrée dans la vie active/établissement de la famille Fort besoin d équipement, 1 er projet immobilier, génération sensibilisée aux problématiques retraite. Ont une capacité d épargne faible. Privilégient les placements disponibles. Article 83 (1) Article 83 (1) de 30 à 39 ans Acquisition immobilière Agrandissement de la famille, changement de résidence principale, augmentation des revenus. Empruntent à nouveau, mais leur capacité d épargne est plus importante, des versements supplémentaires sont possibles. Article 83 (1) de 40 à 49 ans études des enfants, retraite Financent le coût élevé des études supérieures des enfants et préparent leur retraite. épargnent et remboursent leurs charges car leur consommation progresse moins que leur revenu. Article 39(2) de 50 à 59 ans Développement et diversification du patrimoine/retraite Fin de carrière : charges beaucoup plus faibles, certains enfants déjà indépendants, réception de leur estimation indicative globale de leur future pension de retraite. Ont une forte capacité d épargne, 2 objectifs : retraite et préparation de la succession. Article 39(2) départ à la retraite de 60 à 65 ans Rentes viagères acquises Article 83 (1) Article 39 (2) PERE et/ou Capital PERCO Indemnités IFC (1) Régime à cotisations définies (2) Régime à prestations définies (3) Versements individuels facultatifs à l initiative du salarié Et pour vous, chef d entreprise non salarié, des offres adaptées exactement à votre statut. 4

5 PERE Article 39 : un système motivant pour toutes les générations Groupama vous propose une combinaison optimale de deux dispositifs qui : respectent votre budget, assurent des compléments de retraite garantis, pour tous vos salariés, quels que soient la durée de cotisation et le niveau de rémunération. Montant de la retraite garantie e Plus le salarié est proche de la retraite, plus la contribution de l article 39 est importante e e e 0 e Salarié A - 56 ans salaire = e Salarié B - 49 ans salaire = e Salarié C - 41 ans salaire = e Article 39 PERE PERE Article 39 : un complément de retraite assuré pour toutes les générations PERE : une réponse globale Un plus social optimisé pour l entreprise qui permet de : constituer, à moindre coût (quel que soit votre statut), une retraite complémentaire, fidéliser vos salariés, optimiser les charges de l entreprise dans un cadre fiscalement et socialement avantageux Une combinaison pour toutes les générations de salariés : une participation de l entreprise et des versements individuels facultatifs, un grand choix de supports de placements, des possibilités de déblocage anticipé, des formules en rente et/ou en capital. PERCO Contrat Madelin : la solution pour les chefs d entreprise non salariés Le maintien de votre niveau de vie à la retraite grâce à un véritable complément de revenus tout en bénéficiant d avantages fiscaux et sociaux à savoir une déduction fiscale et sociale pour les abondements versés dans le PERCO et une déduction fiscale pour les versements effectués sur le contrat retraite Madelin. Le choix entre une sortie en rente viagère (contrat Madelin et/ou PERCO) et/ou la mise à disposition d un capital (PERCO). 5

6 epargne Groupama : la solidité financière, gage de sécurité pour vos placements Des supports pour chaque profil d investisseur Des contrats en euros ou en unités de comptes, avec des niveaux de risque différenciés selon le profil de l affilié. Une large gamme de supports financiers. Le choix entre la gestion libre ou la gestion pilotée avec désensibilisation progressive du portefeuille à l approche de la retraite. Des options adaptées au moment du départ à la retraite Grâce à des combinaisons optimales, vous et vos salariés pouvez choisir entre une sortie en capital et/ou une sortie en rente viagère avec diverses options (rente réversible, avec annuités garanties, par paliers, rente avec option dépendance...) (1). Groupama, expert dans la gestion des rentes viagères Groupama, un acteur majeur Groupama noté A Standard & Poor s pour sa solidité financière. Un leader en assurance des PME/PMI. Groupe Groupama : 14,8 milliards d e de CA (2), plus de collaborateurs. Assurances collectives : 1,46 milliard d e de CA (2), 2 millions de salariés assurés. Groupama Asset Management : - 88 milliards d e actifs gérés (2), - 1 ère société de gestion d actifs française et européenne pour la régularité de ses performances par Eurofonds en 2008, - Meilleur promoteur toutes catégories Lipper Fund Awards 2008, - Trophée d or Le Revenu 2007 pour la gamme d actions zone euro sur 3 ans. (1) Disponibles en fonction des conditions contractuelles. (2) Année

7 epargne Lexique produits Article 39 synergie definie groupama performance synergie liberte (uc) C est un régime de retraite à prestations définies versées sous forme de rente viagère qui garantit aux salariés présents dans l entreprise lors de leur départ à la retraite une prestation dont le montant est défini à l avance. L article 39 du Code Général des Impôts - CGI - permet une fiscalité très avantageuse si deux éléments sont réunis : que l employeur soit le financeur exclusif du régime et que le salarié bénéficiaire soit présent dans l entreprise au moment de son départ à la retraite. Article 83 L Article 83 est un régime de retraite à cotisations définies qui permet aux salariés de se constituer, dans le cadre et avec la participation de l entreprise, une retraite supplémentaire, versée sous forme de rente viagère. Le cadre fiscal de l Article 83, tant pour l entreprise que pour le salarié, est optimal. dimension entreprises Le Groupama PERE Le Plan d Epargne Entreprise est un régime de retraite à cotisations définies qui accueille l épargne individuelle des salariés dans le même contrat que les cotisations de l entreprise. Il permet aux salariés de se constituer, dans le cadre et avec la participation de l entreprise, une retraite supplémentaire, versée sous forme de rente viagère. Les salariés ont la possibilité d effectuer des versements individuels facultatifs. Le cadre fiscal du PERE, tant pour l entreprise que pour le salarié, est optimal. Le PERE Dimension Entreprises bénéficie d une table de mortalité garantie à chaque versement. Les cotisations sont immédiatement converties en éléments de rente ; le complément de revenu minimum perçu à la retraite est connu et garanti à chaque versement. synergie epargne abondance PERCO Le Plan d Epargne Collectif d Entreprise est un dispositif d épargne retraite collectif et facultatif. Il peut être mis en place dans les entreprises disposant déjà d un PEE ou d un PEI. Tous les salariés qui le souhaitent doivent pouvoir y adhérer. Il leur permet de se constituer une épargne retraite avec l aide de leur entreprise. Le PERCO garantit le versement d une rente ou d un capital au moment du départ en retraite. En cas de décès avant la retraite, le capital est reversé aux ayants droit. IFC synergie IFC - IL Lors du départ en retraite de chacun de ses salariés, l entreprise est tenue de leur verser une Indemnité de Fin de Carrière. Les IFC constituent une partie importante du passif social de l entreprise, dont le montant doit être évalué et inscrit dans les annexes de ses comptes ou provisionné au passif de son bilan. La mise en place d un contrat IFC permet à l entreprise de remplir ses obligations légales et comptables, mais aussi d anticiper et de lisser ses charges, en optimisant sa fiscalité. Elle permet en conséquence une valorisation auprès des partenaires économiques. 7

8 Votre conseiller Groupama... est à votre disposition pour faire rapidement et gratuitement un diagnostic retraite, en fonction des spécificités de votre entreprise, vous aide dans vos démarches et vous assiste à chaque étape de votre projet : formalités de mise en place, lettres-types pour informer vos salariés et vos différents interlocuteurs Vous bénéficiez d une information claire et détaillée régulière pour le salarié : lettre d information relative à l évolution des supports, relevé annuel des droits de retraite acquis, relevé de compte annuel de l épargne gérée dans le PERCO, relevé d opérations après chaque versement ou arbitrage, accès sécurisé au PERCO par Internet, certificat destiné à l administration fiscale, informations financières pour l entreprise : rappel des taux de cotisation périodique obligatoire, informations financières sur l évolution des plans, information sur les nouvelles obligations conventionnelles en vigueur, accès sécurisé par Internet au PERCO de l entreprise, newsletter régulière... Caisse régionale d assurances mutuelles agricoles, entreprise régie par le code des assurances. Groupama Epargne Salariale, entreprise d investissement agréée par le CECEI. Teneur de compte - conservateur habilité par le CMF. Société Anonyme au capital de e. RCS Nanterre Document et visuels non contractuels - - Crédits Photos : Corbis, Image Source, Photodisc - Référence : (08/2008).